RU (495) 989 48 46
Пленка на бампер

АНТИГРАВИЙНАЯ ЗАЩИТА БАМПЕРА

 

Категория граждан освобожденных от уплаты транспортного налога


Кто освобождается от уплаты транспортного налога

Вопрос, кто может не платить транспортный налог (ТН) в России, не имеет однозначного ответа, так как ТН относится к региональным налогам, льготы за которые устанавливают местные законодательные органы. Это означает, что категории льготников и условия получения льготы в разных частях страны значительно отличаются, и узнавать их следует непосредственно в региональных законах.

Кроме региональных льгот по ТН существуют также и федеральные. Они работают на всей территории РФ, однако касаются лишь определенных транспортных средств. За какие ТС автоналог платить не нужно, вы можете прочитать в отдельной статье.

Здесь же мы сосредоточимся исключительно на местных льготах по ТН и расскажем, кому не нужно платить налог в Москве и Санкт-Петербурге и где посмотреть актуальную информацию по льготам в других регионах РФ.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в Москве

Список льготников по дорожному налогу в Москве регулирует статья 4 Закона г. Москвы "О транспортном налоге". Посмотреть, кто освобожден от уплаты транспортного налога в Москве в 2020 году и на какие ТС распространяется льгота, вы можете с помощью таблиц ниже. Для вашего удобства мы разбили информацию по льготам на 2 таблицы - отдельно для физ. лиц и организаций.

Какие организации могут не платить ТН в Москве:

Юр. лица На какие ТС распространяется
Перевозчики пассажиров на городском общественном транспорте на общественный транспорт (но не такси).
Резиденты ОЭЗ ТВТ "Зеленоград" без ограничений (на срок 5 лет)

Обратите внимание: Льготу юр. лица могут получить только в отношении наземных ТС (кроме мотосаней и снегоходов).

Кто не платит налог на авто в Москве (физ. лица и ИП):

Кто не платит налог На какие ТС действует льгота
Владельцы легковых авто мощностью до 70 л.с. легковые авто до 70 л.с.
Многодетные родители без ограничений
Герои Советского Союза и Российской Федерации. Граждане, которые были награждены орденом Славы трех степеней. ТС до 200 л.с.
Инвалиды и ветераны ВОВ, а также узники концлагерей во время ВОВ
Инвалиды и ветераны боевых действий
Инвалиды 1, 2 групп
Опекуны недееспособных инвалидов с детства и родители детей-инвалидов
Граждане, подвергшиеся воздействию радиации во время аварий на Чернобыльской АЭС и "Маяк", а также вследствие испытаний на Семипалатинском полигоне.
Граждане, участвовавшие в ликвидациях ядерных аварий и испытаниях на военных объектах, а также лица, которые вследствие этого получили лучевую болезнь или стали инвалидами.

Важно: Физ. лицам не платить ТН можно только за одно транспортное средство. Льгота не распространяется на мотосани, снегоходы, воздушные и водные ТС.

Кто освобожден от уплаты транспортного налога в Санкт-Петербурге

Льготы по ТН в Санкт-Петербурге регулирует статья 4 Закона Санкт-Петербурга "О транспортном налоге". Не платить налог здесь могут не только такие льготные категории населения, как пенсионеры или ветераны, но и другие граждане, если на них оформлена машина отечественного производства или электромобиль.

Узнать, какие категории граждан освобождаются от уплаты транспортного налога в СПб и на какие авто распространяется льгота, вы можете из таблицы ниже:

Кто освобождается от уплаты автоналога На какие ТС действует льгота
Герои Советского Союза, Герои Социалистического труда и Герои РФ ТС до 200 л.с.
Полные кавалеры ордена Славы и трудовой Славы
Ветераны и инвалиды ВОВ ТС до 150 л.с. или старше 15 лет
Инвалиды и ветераны боевых действий
Инвалиды 1, 2 групп, родители детей-инвалидов, а также инвалиды с ограничением трудовой деятельности 2 и 3 степени
Граждане, которые пострадали от радиации вследствие аварий на Чернобыльской АЭС и "Маяк", ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, а также которые принимали участие в испытаниях ядерного оружия на военных объектах
Пенсионеры Легковое авто до 150 л.с., произведенное в СССР или в РФ, или водное ТС до 30 л.с.
Вдовы погибших при исполнении военнослужащих, сотрудников ОВД, ГПС и Госбезопасности, если не вступили в брак повторно
Многодетный родитель (более 4 несовершеннолетних детей) ТС до 150 л.с.
Владельцы легковых автомобилей, произведенных в СССР Легковое авто до 80 л.с., выпущенное до 1990 г.
Владельцы мотоциклов, произведенных в СССР Мотоцикл, выпущенный до 1990 г.
Владельцы легковых авто с салона (новых), произведенных в РФ в 2016 г. Легковое авто, произведенное в РФ в 2016 г.
Владельцы электромобилей Электромобиль до 150 л.с.

Обратите внимание: Льгота распространяется только на 1 транспортное средство.

Кроме физ. лиц от оплаты ТН также освобождены некоторые организации и ИП:

Кто освобождается от уплаты автоналога На какие ТС действует льгота
Организации-резиденты ОЭЗ без ограничений (на срок 5 лет)
ИП и организации, использующие авто на газу ТС на газу

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в моем городе

Узнать, кто не обязан платить автоналог в вашем городе, вы можете в законе об автоналоге вашего региона или же на нашем сайте. Чтобы быстро посмотреть льготы по ТН, выберите из списка регионов ниже ваш. Откроется новая страница, на ней перейдите к разделу "Налоговые льготы". В таблице будет представлен полный список льготников вашего города и условия, на которых предоставляется льгота.

Имейте в виду, что полное освобождение от уплаты транспортного налога в регионах может быть доступно только для некоторых категорий льготников, остальные же смогут воспользоваться лишь скидкой. Размер льготы указан в 4 колонке таблицы. К примеру, если там стоит число 20%, вам придется заплатить 80% от полной суммы налога. О том, как рассчитать ТН, мы писали здесь.

Выберите номер своего регионаПосмотреть в моем регионе
Выберите свой регион
77, 99, 97, 177, 199, 197, 777Москва 78, 98, 178Санкт-Петербург
01Республика Адыгея 30Астраханская область 57Орловская область
02, 102Республика Башкортостан 31Белгородская область 58Пензенская область
03Республика Бурятия 32Брянская область 59, 81, 159Пермский край
04Республика Алтай 33Владимирская область 60Псковская область
05Республика Дагестан 34, 134Волгоградская область 61, 161Ростовская область
06Республика Ингушетия 35Вологодская область 62Рязанская область
07Кабардино-Балкария 36, 136Воронежская область 63, 163Самарская область
08Республика Калмыкия 37Ивановская область 64, 164Саратовская область
09Карачаево-Черкессия 38, 85, 138Иркутская область 65Сахалинская область
10Республика Карелия 39, 91Калининградская область 66, 96, 196Свердловская область
11Республика Коми 40Калужская область 67Смоленская область
12Республика Марий Эл 41, 82Камчатский край 68Тамбовская область
13, 113Республика Мордовия 42, 142Кемеровская область 69Тверская область
14Республика Саха (Якутия) 43Кировская область 70Томская область
15Республика Северная Осетия 44Костромская область 71Тульская область
16, 116Республика Татарстан 45Курганская область 72Тюменская область
17Республика Тыва 46Курская область 73, 173Ульяновская область
19Республика Хакасия 47Ленинградская область 74, 174Челябинская область
21, 121Чувашская Республика 48Липецкая область 75, 80Забайкальский край
22Алтайский край 49Магаданская область 76Ярославская область
23, 93, 123Краснодарский край 50, 90, 150, 190, 750Московская область 79Еврейская АО
24, 84, 88, 124Красноярский край 51Мурманская область 83Ненецкий АО
25, 125Приморский край 52, 152Нижегородская область 86, 186Ханты-Мансийский АО
26, 126Ставропольский край 53Новгородская область 87Чукотский АО
27Хабаровский край 54, 154Новосибирская область 89Ямало-Ненецкий АО
28Амурская область 55Омская область 95Чеченская Республика
29Архангельская область 56Оренбургская область

Помните, что получить возможность не платить налог можно только после того, как вы заявите о своем праве на льготу в налоговую инспекцию. Подробнее о том, как это сделать и какие для этого нужны документы, читайте здесь.

Дата обновления: 10 декабря 2019 г.

zakon-auto.ru

Кто освобождается от уплаты транспортного налога

Точный перечень тех, кто освобождается от уплаты транспортного налога, утверждается на федеральном уровне, а также на региональном. Поскольку субсидии в области налогообложения представляют собой законный способ экономии средств, разберемся подробнее в порядке оформления льготы на транспортный налог в 2017 году. Обратите внимание, в данной статье пойдет речь в основном о физических лицах.

Налоговые льготы по транспортному налогу

Известно, что транспортный налог (ТН) относится к региональным сборам. Нормативное регулирование подобных бюджетных платежей осуществляется посредством НК РФ, а также законодательных актов властей регионов (стат. 356). Кто освобождается от уплаты транспортного налога согласно Налоговому Кодексу? В соответствии со стат. 361.1 это:

  • Физлица, владеющие транспортным средством (ТС) с максимально разрешенной грузоподъемностью свыше 12 т – при этом автомобиль должен быть зарегистрирован в специальном реестре ТС, а общая сумма платы за причиняемый автодорогам вред равна или превышает начисленный транспортный налог.
  • Льгота по ТН рассчитывается путем уменьшения самого налога на сумму платы.

Дополнительно льготы по транспортному налогу имеют те физлица, которым предоставлены определенные субсидии в регионах РФ. Каждый субъект России самостоятельно определяет перечень льготных категорий граждан, в частности, это могут быть пенсионеры. Чтобы выяснить, кто освобожден от уплаты транспортного налога, нужно обратиться в налоговую инспекцию своего региона или ознакомиться со справочной информацией на портале ФНС.

Кто имеет льготы на транспортный налог по федеральным нормам

По стат. 357 НК налогоплательщиками ТН признаются лица, на которые в установленном государством порядке зарегистрированы различные виды ТС. Признаваемые объектами налогообложения транспортные средства перечислены в п. 1 стат. 358. Это, прежде всего, автомобили, автобусы, мотороллеры, мотоциклы, катера, яхты, самолеты, теплоходы, вертолеты и др. средства передвижения.

Не относятся к объектам налогообложения в части ТН следующие средства (п. 2 стат. 358):

  • Моторные (весельные) лодки свыше 5 л.с.
  • Легковой автотранспорт, рассчитанный на инвалидов.
  • Легковой автотранспорт до 100 л.с., приобретенный только через органы соцзащиты.
  • Речные (морские) суда промыслового типа.
  • Воздушные (морские, речные) суда, предназначенные для грузо- и/или пассажироперевозок.
  • Спецавтомобили, тракторы, комбайны самоходные, используемые в сельском хозяйстве.
  • ТС в розыске при обязательном подтверждении факта кражи (угона) с помощью документации уполномоченных органов.
  • Прочие объекты.

Кто не платит транспортный налог в России по региональным нормам

Положены ли льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу? Имеются ли льготы по транспортному налогу для ветеранов труда? Грамотные ответы на эти и прочие схожие вопросы относительно субсидий по ТН для предприятий и физлиц необходимо получать в территориальном подразделении ИФНС своего региона (субъекта РФ) либо самостоятельно изучать нормативно-правовые акты местного законодательства. Эти льготы могут быть в регионе, а могут отсутствовать. Не обращаясь в налоговую инспекцию, о льготах по своему региону можно узнать на ]]>сайте ФНС России]]>.

Большинство регионов России представляет льготы по ТН:

  1. Героям СССР, Героям Российской Федерации.
  2. Инвалидам I группы и II.
  3. Ветеранам (инвалидам) любых боевых действий.
  4. Инвалидам ВОВ, а также ветеранам ВОВ.
  5. Узникам концлагерей.
  6. Ветеранам труда.
  7. Лицам, награжденным Орденом славы независимо от степени.
  8. Пенсионерам (мужчины старше 60 лет, женщины – 55 лет).
  9. Чернобыльцам.
  10. Опекуну (родителю) многодетной семьи.
  11. Опекуну (родителю) ребенка-инвалида.
  12. Опекуну ребенка-инвалида, недееспособного по решению суда.
  13. Лицам, перенесшим лучевую болезнь в результате работы с ядерными установками.
  14. Другим лицам.

К примеру, по Закону № 843-ЗС от 10.05.12 г. в Ростовской обл. действуют по транспортному налогу льготы для инвалидов в части л/авто, мотороллеров и мотоциклов мощностью до 100 л.с., а пенсионеры не входят в число льготников и обязаны уплачивать налог на общих основаниях.

Как оформляется освобождение от транспортного налога

Чтобы оформить положенную региональными властями льготу, гражданам следует самостоятельно представить в налоговые органы подтверждающие документы. В первую очередь нужно заполнить заявление на льготу по транспортному налогу – представляется в письменном виде, по рекомендованной форме, с обязательным указанием госномера и марки ТС. Кроме того, потребуется предъявить паспорт, копию техпаспорта на авто, права водителя, льготный документ (например, пенсионное удостоверение).

Общий срок подачи документов – с момента возникновения права на льготу, то есть, к примеру, с даты выхода физлица на пенсию или с даты присвоения инвалидности. Точный срок устанавливается отдельно региональными властями, но специалисты рекомендуют подавать документы до массовой рассылки уведомлений об уплате налога, то есть до 1 апреля. Если документация подается несвоевременно, налоги будут пересчитаны, но не более, чем за 3 последних года. Перерасчет налоговых обязательств выполняется со дня рассмотрения всех документов (в среднем 30 дн.) и присвоения права на льготу.

spmag.ru

Кто не платит транспортный налог? Категории граждан, освобожденных от уплаты транспортного налога :: BusinessMan.ru

Кто не платит транспортный налог? Разобраться в этом вопросе нам предстоит далее. Тема уплаты налогов на машину, а также освобождения от этого платежа интересует всех собственников авто. Ведь иногда налоговые сборы оказываются слишком высокими, а без машины не обойтись. Тогда приходится выяснить, можно ли снизить или полностью устранить подобный платеж. На самом деле, прояснить ситуацию проблематично. И на то есть свои причины.

О налоге

Кто не платит транспортный налог? Все зависит от обстоятельств. Первым делом постараемся выяснить, о каком платеже идет речь.

Транспортный налог - сбор налогового типа, который должен уплачиваться всеми гражданами, имеющими моторные транспортные средства. Носят ежегодный характер. То есть за машину придется платить из года в год.

Налог за авто регулируется региональным правительством. Он во всех городах отличается. Поэтому нельзя точно сказать, сколько придется отдать за одну и ту же машину в общих чертах. Все индивидуально.

Проблемы льготников

Но кто не платит транспортный налог? Однозначно ответить на этот вопрос никак не получится. И на то есть свои причины.

Как не трудно догадаться, связаны они с тем, что налоговая выплата носит региональный характер. А значит, льготы и скидки предоставляются в зависимости от того, где проживает собственник авто. Так, к примеру, в Москве та или иная категория граждан не платит изучаемый сбор, а в Магадане этот платеж имеет место.

Мы постараемся рассмотреть наиболее распространенные категории льготников. Часть из них полностью освобождается от налогов на машину, а часть получает скидки.

Федеральные льготы

Тем не менее, если внимательно изучить действующие законодательные нормы, можно довольно быстро прояснить ситуацию.

Дело все в том, что в России все-таки существуют Федеральные льготники в отношении налогов на машину. Кого к ним относят?

Обычно это лица, чьи транспортные средства переоборудованы для транспортировки инвалидов. Либо льгота будет действовать тогда, когда авто приобретено через органы социальной защиты населения. На этом список тех, кто не платит транспортный налог на Федеральном уровне, заканчивается.

Пенсионеры

Кто имеет право не платить транспортный налог? Ответить однозначно на этот вопрос нельзя. Все зависит от правил конкретного региона.

Чаще всего к числу льготников относят пенсионеров. Им предлагается освобождение от налогов на машину. Это право гарантируется в отношении одного ТС из каждой существующей категории. То есть пожилой человек, имея несколько "легковушек", может не платить только за одну из них. За какую именно? Это каждый льготник решает сам.

Например, в Новосибирске можно не платить за мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 40 лошадиных сил. А в Москве у пенсионеров нет никаких льгот.

Скидки для пожилых

Кто не платит транспортный налог? Иногда такое право есть у пожилых людей. Но чаще всего этой категории граждан предлагают разного рода льготы. Они позволяют снизить размер налогового сбора.

Как не трудно догадаться, скидки тоже предоставляются на региональном уровне и о них нужно узнавать в городской администрации. К примеру, можно добиться снижения сбора на 20%. Это право есть у пенсионеров Новосибирска при условии, что речь идет о легковом авто с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил.

Инвалидность

Но это только начало. Есть ли льготы по транспортному налогу для инвалидов? Да. Но не всегда.

Обычно полное освобождение от уплаты сборов за владение легковым автомобилем положено лицам с инвалидностью 1 или 2 группы. И не более того. Это правило распространяется почти на все регионы РФ.

При назначении льгот учитывается мощность двигателя транспорта. Так, инвалида не освободят от уплаты налога, если его авто слишком мощное. В регионах мощность двигателя ТС обычно варьируется от 100 до 200 лошадиных сил.

Многодетность

Льгота по транспортному налогу для многодетных семей - это то, что предлагается во многих городах РФ. Только в данном случае придется запомнить некоторые правила.

Во-первых, при освобождении от выплаты будет учитываться мощность двигателя ТС и его категория. Эти 2 фактора принимаются во внимание при любых обстоятельствах. И не только в отношении многодетных семей.

Во-вторых, освобождение от налога на машину положено только одному родителю. Маме и папе одновременно предоставить ее не могут. Льгота по транспортному налогу для многодетных семей оформляется либо на отца, либо на мать. И никак иначе.

Ветераны

Кого освобождают от уплаты транспортного налога? Следующая категория граждан, которая в России считается "вечными льготниками" - это ветераны. Но в нашем случае все не так просто, как кажется.

Довольно часто участников боевых действий и ветеранов не включают в список освобожденных от налогов на машину. Зато нередко им полагаются скидки на данный платеж.

Всегда ли можно надеяться на льготы? Транспортный налог ветеранам иногда выставляется в полном объеме. И это нормальное явление. Ведь изучаемая категория граждан не освобождается от платежа в обязательном порядке. К примеру, в Калининграде и участники боевых действий, и ветераны труда должны оплачивать налоговые сборы за авто в полном объеме. Никаких скидок или иных льгот!

Героизм

Ветераны боевых действий - это еще одна категория граждан, которую могут освободить или не освободить от изучаемого платежа. Обычно приходится расплачиваться за машину в полном объеме.

Зато герои СССР и РФ, а также лица с наградами Ордена Славы в некоторых городах страны полностью освобождаются от налога на ТС. Правило распространяется только на легковые машины.

Кавалерия разнообразных госнаград тоже иногда попадает в список тех, кто имеет право не платить транспортный налог. Далеко не везде, но это правило все равно действует.

Прочие категории

А кого еще можно отнести к наиболее распространенным категориям гражданам, имеющим право на освобождение от налоговых сборов за машины?

К таковым относят:

  • ветеранов боевых действий и ВОВ;
  • жертв проведения ядерных работ;
  • "Чернобыльцев";
  • ликвидаторов аварии в Чернобыле;
  • собственников авто, выпущенного более 13 лет назад и соответствующих установленным лимитам по мощности двигателя;
  • опекунов инвалидов с детства;
  • вдов военных.

Все перечисленные категории - это только возможные льготники. Как мы уже неоднократно подчеркивали, точный порядок освобождения от налогов на машину устанавливаются на региональном уровне.

Об организациях

Кого освобождают от уплаты транспортного налога? Все ранее перечисленные категории принадлежат к физическим лицам. Но налоги на ТС платят еще и организации. Среди них тоже есть список льготников. Он, как не трудно догадаться, регулируется каждым регионом отдельно.

Наиболее часто в перечень освобожденных от сборов налогового типа за авто выделяют:

  • пожарные службы;
  • МЧС;
  • организации, занимающиеся строительством дорог;
  • аварийно-спасательные службы;
  • общественные объединения.

Обычно освобождение от налогов для организаций обычным гражданам не интересно. Поэтому более точную информацию можно узнать в ФНС конкретного населенного пункта.

Порядок запроса

Теперь понятно, кто не платит транспортный налог. Льготы ветеранам и другим категориям "вечных льготников" положены в данной сфере не всегда. Кроме того, чтобы воспользоваться правом получения скидки или полного освобождения от налога за машину, требуется заявить о своем желании. То есть изучаемый платеж будет приходить человеку, даже если он имеет право на освобождение от такового. И продолжаться до тех пор, пока не будет подано заявление на предоставление льготы по транспортному налогу.

Как правильно требовать положенные бонусы? Необходимо:

  1. Сформировать пакет документов. Он будет меняться в зависимости от того, кем является заявитель.
  2. Составить заявление на предоставление льготы.
  3. Подать запрос в ФНС или в МФЦ.

На этом все действия заканчиваются. После перечисленных действий ФНС исключают того или иного гражданина из числа налогоплательщиков по сборам за владение авто. Если платежки пришли после подачи соответствующего запроса, их можно игнорировать. Но лучше сообщить об этом событии в налоговую.

Приблизительный пакет документов

А какие бумаги могут пригодиться для реализации поставленной задачи? Чаще всего пакет документов для освобождения от налога на машину включает в себя:

  • удостоверение личности;
  • правоустанавливающие выписки на авто;
  • заявление;
  • справки о состоянии здоровья;
  • удостоверение многодетной семьи/пенсионера;
  • награды, подтверждающие право на льготы;
  • удостоверение ветерана БД;
  • ИНН (при наличии).

В действительности все не так уж и трудно, как кажется. Основной проблемой является неоднозначность льгот. В остальном, никаких трудностей налог на машину не доставляет. И добиться освобождения от него, если таковое предусмотрено законодательством, просто.

В заключение

Мы выяснили, кого в России можно освободить от уплаты налога на транспорт. Как можно было заметить, ситуация складывается весьма неоднозначная. И правила назначения льгот, действующие в одном городе, теряют свою актуальность в другом.

Следить за государственными бонусами в изученной сфере приходится ежегодно. Ведь льготников по транспортным налогам становится все меньше и меньше. Не исключено, что вскоре правительство либо разработает единые правила для льгот в этой сфере, либо полностью избавится от возможности освобождения от сбора за владение авто.

businessman.ru

Кто освобождается от уплаты транспортного налога: важные нюансы

Автовладельцам важно знать, кто освобождается от уплаты транспортного налога. Это позволит не переплачивать, воспользовавшись законной льготой, или точно знать об обязательности платежа, не попадая в одну из категорий.

Это особенно актуально для тех, у кого пользование личным транспортом из-за суммы налога не окупается. Поэтому важно знать, кто освобожден от уплаты транспортного налога.

Что представляет собой транспортный налог?

Транспортный налог представляет собой обязательный ежегодный взнос, который каждый автовладелец выплачивает в установленном порядке за владение правами и регистрацию своего автомобиля.

Поскольку данная выплата имеет ряд особенностей, для каждого отдельного региона сумма может несколько различаться. На её размер влияет множество факторов.

Несмотря на то, что разница по транспортному налогу может быть действительно большой от региона к региону, существуют основные положения, которые позволяют судить о примерной сумме выплаты и категориях, освобожденных от нее.

Следует помнить, что в иных случаях, если автовладелец не попадает в одну из категорий, выплата транспортного налога является обязательной.

Поскольку за её игнорирование начисляются штрафы, говорить о том, что несоблюдение закона останется незамеченным, нельзя.

Зная, кто в России не платит транспортный налог, основные положения и ознакомившись с порядком действий при отношении к одной из льготных категорий, автовладелец освободит себя от достаточно серьезного финансового обязательства.

Это позволит сэкономить средства и избавиться от переплат государству.

Категории граждан, освобожденные от уплаты

В настоящее время законодательством предусмотрены следующие льготные категории, которые учитываются при начислении налоговых выплат:

  • пенсионеры;
  • инвалиды;
  • герои;
  • госслужащие;
  • граждане, получившие социальную помощь.

Для каждой категории существуют свои правила и нюансы. Следует знать и учитывать их, чтобы в действительности избавиться от необходимости платить государству. Но освобождение от транспортного налога доступно не всем.

Пенсионеры

Для данной категории граждан были ведены специальные льготы, которые, впрочем, не отменяют налог полностью. Налоговой системой был разработан принцип, по которому те или иные автовладельцы могут уменьшить сумму выплаты в зависимости от разных условий.

Одним из таких условий является наличие нескольких транспортных средств, зарегистрированных на пенсионера.

В таком случае он освобожден от уплаты полной суммы. На каждое транспортное средство приходится только десять процентов от неё, за счет чего получается сэкономить, поскольку подобная сумма не будет являться проблемой.

Существует также система, предполагающая получение скидки за счет вычета конкретного количества лошадиных сил двигателя, имеющегося транспортного средства. Это актуально, если мощность двигателя насчитывает более ста лошадиных сил. Принцип будет понятен не всем, но подобный подход действительно помогает сэкономить.

Следует помнить, что пенсионер, имея право на несколько скидок сразу, может выбрать только одну. Это предполагает, что необходимо изначально понимать принцип начисления транспортного налога вместе с алгоритмом его расчета для конкретного региона.

Чтобы не упустить скидку, пенсионеру придется подтвердить своё отношение к льготным условиям. Если все документы будут в порядке, налог значительно снизится.

Инвалиды

Инвалиды и люди, занимающихся их перевозкой, имеют право на льготу при условии, что транспортным средством является мотоцикл или автомобиль, мощность двигателя которого не превышает сто лошадиных сил. Это актуально для каждого региона, однако имеет ряд особенностей.

Если же лошадиная сила превышает установленную норму, речь идет о снижении налоговых выплат. Точную сумму можно рассчитать только в индивидуальном порядке, учитывая все региональные и ситуационные нюансы.

Ежегодные размер скидки может измениться, поэтому предугадать её точную сумму невозможно.

Герои

Речь идет о Героях Советского союза и Российской Федерации или Социалистического труда. Это касается и кавалеров ордена Славы. За счет малого количества граждан, относящихся к данной категории, освобождением от уплаты налога пользуются крайне редко. Но при наличии подтверждающего документа физическое лицо не упускает свой шанс.

Госслужащие

В данном случае категории составляют государственные организации, занимающиеся восстановлением дорог муниципального и государственного значения. Это касается исключительно служебных автомобилей.

Социальная помощь

Подобный вариант встречается редко, поскольку относится к категории физических лиц, получивших социальную помощь от государства в виде автомобиля. Только в этом случае автовладелец будет освобожден от необходимости выплат по транспортному налогу.

Заключение

Зная, какие категории являются льготными, можно легко определить, будет ли доступна скидка на транспортный налог. Существует ряд нюансов, поскольку речь идет о региональных особенностях. К этому можно отнести и индивидуальные ситуации, расчет налога по которым практически невозможен до фактического обращения в налоговую службу.

Как бы там ни было, физическое лицо, относящееся к одной из упомянутых льготных категорий, должно предоставить подтверждающие документы, которые докажут соответствующее право. Без них осуществить начисление скидки не получится.

grazhdaninu.com

объекты налогообложения, порядок начисления и уплаты

Каждый год владельцы стоящих на государственном учёте грузовых и легковых автомобилей уплачивают транспортный налог. Порядок установления его размера и правила уплаты регламентируется Главой 28 НК РФ. Этот налог относится к региональным сборам. Действующее законодательство предусматривает по нему ряд льгот. Многие водители знают о том, что некоторым категориям граждан можно избежать платежей, но точно не знают кто освобождается от транспортного налога.

Кто освобождается от транспортного налога?

Транспортный налог 2019: объекты налогообложения, порядок начисления и уплаты

Длительное время в СМИ обсуждается возможность отмены ТН. Планы правительства связаны с заменой его на другие виды региональных сборов. Пока конкретное решение не принято, но действовавший до 2019 года порядок налогообложения изменён.

Расчёт транспортного налога

Плательщики налога

Перечень плательщиков ТН в стране определён статьёй 357 НК РФ. К ним относятся юридические и физические лица, являющиеся собственниками транспортных средств. Хозяйствующие субъекты производят расчёт полагающихся к уплате сумм налога самостоятельно. Они обязаны предоставлять свои расчёты в ИФНС по месту своей регистрации.

Справка. Расчёт сумм налога физических лиц производят инспектора налоговых инспекций. Сведения о наличии транспортных средств, находящихся у граждан в собственности, налоговики берут из базы ГИБДД. Она содержит в себе необходимую для расчёта налога информацию. Она содержит в себе данные о виде, марке, модели ТС, а также их мощности.

База ГИБДД

Расчёт и оплата ТН

Мощность ТС является базой для расчёта полагающейся к уплате суммы налога. Она зависит от вида установленного на технику двигателя. Единицей определения мощности агрегатов являются лошадиные силы. Платить ТН необходимо за технику, зарегистрированную в РФ. Региональные ставки ТН определяются отдельными местными законодательными актами. Они имеют фиксированное значение и не могут быть выше, установленных федеральным законодательством. За основу расчёта базовых платежей, в некоторых случаях, принимается тоннаж или единица транспорта.

Объекты налогообложения

Справка. Срок уплаты налога, виды льгот по нему, а также форма подачи декларации определены статьёй 356 НК РФ. Юридические лица в течение календарного года оплачивают по ТН авансовые платежи. От их уплаты закон освободил транспортные средства с максимально разрешенной массой свыше 12 тонн.

Льготы по ТН

Существующие по налогу преференции подразделяются на федеральные и региональные. Вторая категория льгот дополняет федеральный список, но не может быть меньше него. Для того, чтобы узнать полный перечень льгот в том или ином регионе, необходимо ознакомиться с федеральными и местными нормативными актами. Единая налоговая база для всех субъектов страны и категорий граждан устанавливается НК РФ.

Статья 358 НК РФ

Преференции по налогу распространяются на граждан, юридических лиц, а также отдельные виды транспортных средств. Их федеральный список определён статьёй 358 НК РФ. Вот некоторые из них:

  • легковые автомобили, приспособленные для езды инвалидов;
  • безмоторные лодки на вёслах;
  • рыболовные суда, морские и речные корабли, предназначенные для перевозки грузов и пассажиров;
  • сельскохозяйственная техника;
  • транспортные средства, принадлежащие медицинским и санитарным учреждениям, а также предназначенный для выполнения оперативных задач и военных нужд.

Льготные категории граждан и виды преференций

Федеральное законодательство полностью освободило от уплаты ТН инвалидов I и II группы. Некоторые регионы исходя из финансовых возможностей своих бюджетов расширили этот список. Предоставляемые регионами преференции различны. Поэтому ориентироваться каждый владелец транспортных средств должен только на региональное законодательство.

Таблица 1. Категории льготников Москвы и Санкт-Петербурга

ГородКто не платит ТН
Москва
  1. Автовладельцы из многодетных семей.
  2. Владельцы автомобилей с мощностью двигателя до 70 л.с.
  3. Родители или опекуны детей-инвалидов I и II группы, а также взрослые инвалиды I и II группы.
  4. Герои СССР и РФ, инвалиды ВОВ, и ветераны.
  5. Ликвидаторы техногенных катастроф.
  6. Юридические лица, занимающиеся городскими пассажирскими перевозками.
  7. Жители ОЭЗ ТВТ «Зеленоград» (на 5 лет).
Санкт-Петербург
  1. Герои Соцтруда, СССР и РФ, кавалеры ордена «Славы»
  2. Родители или опекуны детей-инвалидов I и II группы, а также взрослые инвалиды I и II группы
  3. Семьи, имеющие 4и более детей
  4. Ликвидаторы техногенных катастроф
  5. Инвалиды и ветераны ВОВ
  6. Пенсионеры, являющиеся владельцами выпущенных во времена СССР автомобилей мощностью до 150 л.с. и моторных лодок мощностью до 30 л.с.
  7. Владельцы выпущенных во времена СССР автомобилей и мотоциклов, имеющих мощность двигателей до 80 л.с.
  8. Владельцы электромобилей мощностью до 150 л.с.

Многие собственники транспортных средств считают, что к ликвидаторам последствий техногенных катастроф относят только чернобыльцев. На самом деле это не совсем так. Помимо их, к этой категории граждан относят людей, принимавших участие в ликвидации последствий аварий на объединении «Маяк», а также стоков на реке Теча. В эту же категорию входят граждане, подвергшиеся воздействию радиации на полигоне Семипалатинска.

Предоставляемая столичной властью льгота жителям Зеленограда, имеющего статус ОЭЗ, предоставляется на транспортные средства с момента их постановки на государственный учёт в этом городе. На получение столичных льгот по ТН могут рассчитывать:

  • бывшие малолетние узники концлагерей;
  • граждане, служившие в составе подразделений особого риска.

Входящие в последнюю категорию граждане определённый период времени находились в зонах ядерных и термоядерных испытания. За это время они получили значительные дозы сильного радиационного излучения, которое у многих из них стало причиной возникновения лучевой болезни. В числе юридических лиц, имеющих право на получение льгот по ТН в столице:

  • хозяйствующие субъекты, являющиеся управляющими компаниями ОЭЗ. Преференции им предоставляются на 10 лет с момента заключения Договора о работе в этой зоне;
  • управляющие компании, заключившие Договор о работе в медицинском кластере, имеющем статус международного.

Льготы пенсионеров в Москве и Санкт-Петербурге

Преференции регионов отличаются от столичных. Например, в Оренбургской области от уплаты налога освобождаются автомобили, имеющие мощность до 100 л. с., а в Кабардино-Балкарии ещё и транспортные средства старше 10 лет.

На что могут рассчитывать пенсионеры

Действующее законодательство предоставляет пенсионерам, имеющим I и II группу инвалидности, возможность воспользоваться льготой по ТН на купленное им органами опеки транспортное средство. Для получения преференций им необходимо подтвердить факт того, что техника действительно куплена за счёт средств опекунских организаций. Подтвердить инвалидность можно, предоставив в ИФНС соответствующее удостоверение.

Льготы пенсионерам

В некоторых областях России введены льготы пенсионерам на второе транспортное средство, собственниками которого они являются. Их размер составляет от 20 до 50% установленной на транспорт налоговой ставки. Преференции распространяются на технику пенсионеров, имеющую мощность двигателя до 150 л. с. Закон освобождает от уплаты налога транспорт мощностью до 200 л. с., находящийся в собственности пенсионеров, являющихся ветеранами ВОВ или участниками боевых действий.

Некоторые регионы предоставляют скидки по оплате налога пенсионерам МВД, работникам психоневрологических диспансеров и другим категориям граждан. Белгородская область освободила пенсионеров по возрасту от ТН на автомобили, имеющие мощность до 100 л. с. Такой же вид льгот практикует Архангельская область. Их льготы распространяются на автомобили мощностью до 100 л. с. и мотоциклы до 40 л. с. Курская область предоставляет льготы пенсионерам, обладающим техникой отечественных марок, мощностью до 100 л. с. Узнать о всех предоставляемых регионами льготах можно на официальных сайтах местных отделений ФНС.

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость, а также какие льготы им положены по закону, вы можете узнать, прочитав  статью на нашем сайте.

Многодетные семьи

Каждый регион самостоятельно определяет численность семьи, претендующей на статус многодетной. Для большинства регионов страны это семьи с 3-мя и более детьми. В незначительной части регионов многодетными считаются семья с 4-мя или 5-ю детьми. Они должны иметь возраст до 18 лет для школьников и 23 года для студентов-очников. На федеральном уровне льготы для многодетных семей по ТН не предусмотрены. Решение об их представлении принимается на региональном уровне. Не каждый регион спешит облегчить жизнь многодетных семей, предоставляя им налоговые преференции.

Многодетная семья

Обязательными условиями получения льгот многодетными семьями являются:

  • наличие гражданства РФ:
  • постоянная регистрация в месте проживания;
  • совместное проживание детей с родителями.

По достижении детьми совершеннолетия семья не утрачивает статус многодетной, но лишается льгот по ТН. Льготы по налогу не предусмотрены в таких регионах, как:

  • Архангельская и Пензенская области;
  • Республики Мордовия и Башкирия.

Другие регионы страны предоставляют преференции исходя из рамок своих возможностей семьям с численностью детей:

  • Санкт-Петербург — от 4;
  • Орловская область — от 5.

Эти многодетные семьи полностью освобождены от уплаты ТН.

Что дает статус многодетной семьи

Власти Омской области приняли решение предоставлять преференции матерям, удостоенным медали «Материнская Слава». Ярославская область предоставляет льготы по ТН многодетным семьям, если они признаны малоимущими.

Прочие категории льготников

Определённые ограничения имеют льготы, предоставляемые участникам боевых действий. Большинство регионов предоставляет их только на транспорт, выпущенный до 1991 года. Полностью освобождена от ТН эта категория граждан в Москве. Преференции распространяются на вдов, если они повторно не вышли замуж. Некоторые регионы освободили от ТН людей, относящихся к категории работников тыла в годы ВОВ.

Чернобыльцы платят на общих основаниях ТН в Белгородской и Рязанской областях. Карелия предоставила им льготу 50%. Другие регионы страны освободили их от платежей за транспортные средства.

Юридические лица

Действующее законодательство освобождает от уплаты ТН некоторые организации и учреждения. К ним относятся хозяйствующие субъекты, на балансе которых находится транспорт, приспособленный для езды сотрудников-инвалидов. Не нужно платить юридическим лицам за сельскохозяйственную технику и все типы транспорта, занятого перевозкой грузов и пассажиров, если это является их основным видом деятельности.

Перечень транспортных средств, освобождённых от уплаты ТН

Справка. Занимающиеся пассажирскими и грузовыми перевозками компании для получения соответствующих льгот должны предоставлять в ФНС подтверждающие их деятельность документы.

Законные основания не платить ТН

На практике встречаются случаи, когда у физических или юридических лиц имеются зарегистрированные транспортные средства, которыми по факту они не обладают. К такой технике относятся ТС, находящиеся в угоне. Закон освобождает собственников угнанного транспорта от платежей по налогу на период розыска. При этом по 1 месяцу периодов угона и возврата ТС засчитываются налоговиками, как владение им. Основанием для применения льготы является предоставляемая в ФНС справка об угоне транспорта, выдаваемая территориальными органами МВД.

Как оформить преференции по ТН

Физические и юридические лица, желающие получить льготы по ТН, должны обратиться с соответствующим заявлением в территориальный орган ФНС. Текст заявления должен содержать основания для предоставления преференций. Сложнее всего дело обстоит с физическими лицами. Мало кто из граждан обладает знаниями о своих правах на предоставление льгот. Для начала им необходимо разобраться в вопросе и подготовить соответствующий пакет документов. Их перечень зависит от категории предоставляемых льгот. Типовую форму заявления можно получить в ФНС или найти её на сайте этой службы. Закон позволяет подавать электронные заявления. Наличие ошибок, найденных в заполненном документе, является основанием для отказа предоставления льгот или освобождения от уплаты ТН.

Среди других способов подачи документов с заявлением:

  • с помощью доверенных лиц;
  • Почтой России;
  • через МФЦ.

Бланк заявления

Получив документы, сотрудники осуществляют их проверку. Закон отводит им на это 30 календарных дней. При невозможности рассмотрения заявления в указанные сроки, налоговые службы обязаны письменно уведомить об этом льготников. По итогам рассмотрения предоставленных заявителем документов ФНС выносит решение. Оно отправляется льготникам почтой.

Видео — Транспортный налог 2019

yr-expert.com


Смотрите также