RU (495) 989 48 46
Пленка на бампер

АНТИГРАВИЙНАЯ ЗАЩИТА БАМПЕРА

 

Как платить налоги в 2020 году


кому нужно платить налоги в 2020 году и как это сделать

В России существуют разные налоги для физлиц: имущественный, транспортный, земельный и на доходы физических лиц (НДФЛ). В этой статье пойдёт речь про НДФЛ.

Чаще всего налоги с доходов граждан рассчитывают и оплачивают налоговые агенты, которые и являются источниками этих доходов — например, работодатель, брокер или организатор конкурсов. Подробнее об этом мы расскажем ниже, в главе «Когда не нужно подавать декларацию».

В остальных случаях декларацию 3-НДФЛ нужно заполнять и подавать в налоговую самостоятельно, а затем оплачивать налоги.

Для этого нужно знать налоговую базу и ставку налога. База — это сумма, которая облагается налогом. Ставка — процент, который составляет налог. Она зависит от вида НДФЛ и резидентства, то есть времени, сколько человек живёт в России. Налоговыми резидентами РФ считаются люди, которые проводят в стране не меньше 183 дней в год.

 

Заработок

Ставка: для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30% (кроме осуществления трудовой деятельности, тогда — 13%).

База: весь доход, который вы заработали (до вычета различных комиссий, если они есть).

К заработку относятся все деньги, которые вы получили за какую-либо работу. Величина дохода при этом не имеет значения: даже если вы связали шапку и продали её за 1 тысячу ₽, 13% от этой суммы придётся перечислить в бюджет, подтверждает руководитель практики налогового права НЮС «Амулекс» Анатолий Нагиев.

Подавать декларацию и платить налоги нужно, если вы:

Если вы работаете с сервисом, который удерживает или просто берёт комиссию с вашего дохода, но при этом не является налоговым агентом и не платит за вас налоги, то налоговой базой считается изначальный доход до вычета комиссий — то, что вам заплатили, что вы получили на руки. То же самое касается комиссий платёжных систем.

Чаевые не считаются доходом, поэтому указывать их в декларации и платить налог не нужно.

У репетиторов, сиделок, нянь и уборщиков до 2020 года были налоговые каникулы. Они могли не платить налоги, но должны были уведомить налоговую о своей работе. С 2020 года каникулы не действуют. Декларация подаётся за предыдущий год, так что в этом году репетиторам, няням, сиделкам и уборщикам не нужно вносить платежи, но с 2021 года — придётся.

 

Продажа имущества

Ставка: для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%.

База: доход от продажи.

Исключения: имущество, которым вы владели три года или больше. В случае с квартирами — больше трёх лет, если квартира досталась вам в наследство или как подарок от близкого родственника (супруг, дети, родители, бабушки, дедушки, братья, сёстры, внуки), была приватизирована или получена по договору пожизненного содержания, а в остальных случаях — больше пяти лет. При продаже такого имущества подавать декларацию и платить налоги не нужно.

В случае с продажей имущества есть несколько вычетов, которые позволят уменьшить налоговую базу или вовсе не платить налоги.

Пример. Год назад вы купили автомобиль за 1 миллион ₽. Сейчас вы продаёте его за 750 тысяч ₽ и применяете вычет «доходы минус расходы». Налоги платить не нужно, потому что налоговая база после вычета будет ниже нуля (750 000 ₽ – 1 000 000 ₽). Но подать декларацию нужно.

Ещё пример. Год назад вы купили квартиру за 4 миллиона ₽. Сейчас вы продаёте её за 5 миллионов ₽ и применяете вычет «доходы минус расходы». Налоговая база составит 1 миллион ₽ (5 000 000 ₽ – 4 000 000 ₽), сумма налогов — 130 тысяч ₽.

Пример. За год вы продали смартфон, велосипед и телевизор и выручили за них 150 тысяч ₽. Сумма дохода за вычетом 250 тысяч ₽ будет меньше нуля. Налог платить не нужно. Но указать в декларации 3-НДФЛ этот доход надо.

Пример. Вы получили в наследство квартиру и в том же году решили её продать. Использовать вычет «доходы минус расходы» не получится, потому что не было расходов на приобретение жилья. Вы продаёте квартиру за 5 миллионов ₽ и применяете вычет 1 миллион ₽. Налоговая база составит 4 миллиона ₽ (5 000 000 ₽ – 1 000 000 ₽), а сумма налогов — 520 тысяч ₽ (4 000 000 ₽ * 13%).

Важно. Валюта с точки зрения закона считается таким же имуществом. Поэтому с продажи долларов или евро нужно платить налоги по этим же правилам.

 

Подарки

Ставка: для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%.

База: стоимость подарка.

Налогооблагаемыми считаются только ценные бумаги, недвижимость или машина — как подарки от физлиц (кроме близких родственников) и подарки стоимостью от 4 тысяч ₽ — от юрлиц. Во всех остальных случаях подавать декларацию и платить налоги не нужно.

Узнать стоимость подарка можно в договоре дарения. Если такого договора нет, то подарок оценивают по рыночной стоимости, а если это недвижимость, смотрят кадастровую стоимость.

Пример. Дядя подарил вам квартиру. С точки зрения закона, дяди и тёти не относятся к близким родственникам, поэтому за подарок придётся отдать налог. Кадастровая стоимость квартиры — 2 миллиона ₽. Налог с подарка — 260 тысяч ₽.

Ещё пример. Родители подарили вам автомобиль. Это близкие родственники, поэтому указывать подарок в декларации 3-НДФЛ и платить с него налоги не нужно.

И ещё пример. Компания, где вы работаете, подарила вам телевизор стоимостью 50 тысяч ₽. Вы подписали договор дарения с юрлицом. Теперь вы должны указать подарок в декларации 3-НДФЛ и заплатить 6500₽ налога. Проще не принимать такой подарок и не подписывать договор — тогда вы никому ничего не должны.

 

Выигрыши и призы

Ставка: выигрыши в лотерею, на ставках, в азартных играх — 13% для резидентов, 30% для нерезидентов; выигрыши и призы в рекламных кампаниях — 35% для всех.

База: все выигрыши и призы от 4 тысяч ₽ в год.

Выигрыши в лотерею (считаются только государственные лотереи — во всех остальных случаях это рекламная кампания), на ставках в букмекерской конторе, в казино, покер и другие азартные игры, которые составили больше 4 тысяч ₽ в год, облагаются НДФЛ по ставке 13%. За призы и выигрыши в рекламных акциях и кампаниях придётся заплатить 35%.

Стоимость всех выигрышей суммируется. При этом можно использовать вычет: уменьшить общую сумму выигрышей на 4 тысячи ₽ — это и будет налоговая база.

Пример. Вы купили лотерейные билеты и один раз за год выиграли 500 ₽. Стоимость выигрыша — меньше 4 тысяч ₽. Подавать декларацию и платить налог не нужно.

Ещё пример. Три раза за год вы выиграли на ставках по 2 тысячи ₽ и вывели их со счёта букмекерской конторы. Выигрыш составил 6 тысяч ₽. Вы использовали вычет: 6000₽ – 4000₽ — налоговая база составила 2 тысячи ₽. Их нужно указать в декларации 3-НДФЛ и заплатить налог в 260 ₽ (2000 ₽ * 13%).

Если стоимость выигрышей составила больше 15 тысяч ₽, то организация, которая проводила конкурс или игру: оператор лотереи, букмекерская контора, казино, магазин, компания, — обязана самостоятельно выступить налоговым агентом и заплатить за вас налог.

Но тут нужно быть внимательным: иногда организация может переложить ответственность за уплату налога на самого обладателя приза. Это может произойти, если выигрыш — не деньги, а какое-то имущество, например автомобиль или путёвка. Тогда организация сама заполнит за вас декларацию и оповестит об этом до 1 марта следующего года, а налоговая пришлёт уведомление на уплату НДФЛ до 1 декабря. Чтобы не попасть впросак, уточняйте налоговые вопросы у организатора (или внимательно читайте договор) ещё до того, как заберёте приз.

 

Валютные дивиденды

Ставка: для резидентов — 13%, для нерезидентов — 15%.

База: сумма, которую компания выплачивает на счёт акционера в качестве дивидендов.

Брокеры обычно выступают налоговыми агентами в практически всех случаях, когда дело касается ценных бумаг. Точно так же они удерживают и оплачивают налоги с дивидендов, которые российские компании выплачивают в рублях. Но есть два случая, когда разбираться с налогами придётся самому акционеру:

В первом случае следует подать декларацию 3-НДФЛ и указать сумму дивидендов с учетом курса валюты на дату их получения. А затем оплатить налог в 13% от этой суммы.

Во втором случае дело чуть сложнее. Если вы инвестируете в американские ценные бумаги на Санкт-Петербургской бирже или через зарубежного брокера, необходимо подписать форму W-8BEN (запросить документ можно у брокера). Так вы подтвердите, что вы не резидент США, и ваши дивиденды будут облагаться налогом в 13% (а не 30%, как могло бы быть).

Дальше в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения 10% удержится брокером автоматически в пользу страны эмитента. Оставшиеся 3% нужно будет указать в декларации 3-НДФЛ и оплатить самостоятельно.

Как подать декларацию

Подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ нужно каждый год до 30 апреля — и в ней указывать весь декларируемый доход за предыдущий год. Например, в декларации, которую вы подаёте в 2020 году, нужно перечислить доходы за 2019 год. Оплатить НДФЛ, указанный в декларации, необходимо до 15 июля.

В 2020 году из-за распространения коронавируса крайний срок подачи декларации перенесли на 30 июля. Срок для уплаты налогов сохранили — внести платежи нужно до 15 июля 2020 года.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно несколькими способами.

1. В Личном кабинете на сайте налоговой. Получить доступ к кабинету можно с помощью ИНН и пароля (его нужно взять в налоговой лично) или через подтверждённый аккаунт в «Госуслугах».

Чтобы заполнить и отправить декларацию, придётся получить электронную подпись. Это делается буквально в два клика и занимает от 30 минут до суток.

2. Через программу «Декларация». Её нужно скачать и установить на свой компьютер. Инструкция по установке программы также есть на сайте налоговой, а инструкция по заполнению есть даже в видеоформате.

3. На бумаге. Бланк с формой декларации можно скачать на сайте налоговой и заполнить её от руки заглавными печатными буквами. Примеры заполнения есть там же на сайте. Заполненную декларацию нужно принести в отделение ФНС по месту жительства или пребывания или в МФЦ. Но имейте в виду, что с 30 марта до 30 апреля 2020 года все отделения ФНС будут закрыты.

Если вы применяете имущественные вычеты, то не забудьте приложить к декларации 3-НДФЛ копии документов, подтверждающих факт продажи имущества (например, договор купли-продажи), и копии документов, подтверждающих расходы (если применяли вычет «доходы минус расходы»), — например, чеки, банковские выписки, договоры купли-продажи и т. д.

 

Когда не нужно подавать декларацию

За вас заплатил налоговый агент

Налоговый агент — это организация, ИП или физлицо, которые удерживают и оплачивают за вас налоги. Если налоговый агент уже разобрался с вашими налогами, то включать эти доходы в декларацию не нужно. Вот несколько самых частых случаев.

Ваш доход не облагается налогом

В этих случаях не нужно даже подавать декларацию 3-НДФЛ. Вот что к ним относится:

www.sravni.ru

10 важных изменений для бизнеса в 2020 году — новости в Т—Ж

В 2020 году бизнесу нужно учитывать нововведения, которые повлияют на выплату зарплаты, оформление работников, начисление пособий, отчетность и налоги. На самом деле изменений гораздо больше — мы выбрали 10 самых интересных, которые касаются большинства предпринимателей.

Екатерина Мирошкина

экономист

Увеличение МРОТ

С 1 января 2020 года минимальный размер оплаты труда увеличился на 850 Р и теперь составляет 12 130 Р. Сотрудникам, которые работают полный день, нельзя платить меньше этой суммы или с учетом минимума по региону. Еще МРОТ влияет на пособия: декретные, больничные и по уходу за детьми. А вот страховые взносы ИП от него не зависят: с 2018 года их платят в фиксированном размере, без привязки к МРОТ.

Федеральный закон от 27.12.2019 № 463-ФЗ

Повышение фиксированных взносов для ИП

Индивидуальные предприниматели должны платить за себя фиксированные страховые взносы. Эти суммы не зависят от дохода и вида деятельности. В 2020 году размер взносов вырос в общей сложности на 4636 Р. Теперь на пенсионное страхование нужно заплатить 32 448 Р, а на медицинское — 8426 Р. Не платят только те ИП, кто применяет налог на профессиональный доход. Для патента, вмененки и упрощенки исключений нет. Срок уплаты — до 31 декабря.

Расширение списка регионов для налога на профессиональный доход

С 1 января 2020 года экспериментальный режим «Налог на профессиональный доход» можно применять в 23 регионах. На этом спецрежиме можно вести бизнес даже без регистрации ИП и обязательных взносов. Минимальная ставка налога с учетом вычета составит 3%. Деклараций нет, кассу покупать не нужно, регистрация и чеки — через смартфон. Чтобы использовать льготный режим, необязательно иметь постоянную регистрацию в тестовом регионе. Главное — вести там деятельность.

Федеральный закон от 15.12.2019 № 428-ФЗ

Введение электронных трудовых книжек

В 2020 году впервые появилось понятие электронных трудовых книжек. До сих пор они были только в бумажном виде: работодатели писали, когда сотрудник принят на работу, переведен на другую должность или уволен. Теперь данные о трудовой деятельности можно хранить в электронном виде.

Федеральный закон от 16.12.2019 № 439-ФЗ

Все работодатели обязаны передавать в ПФР сведения о работниках по специальной форме СЗВ-ТД. А сотрудники имеют право отказаться от ведения бумажной книжки — ее нужно выдать на руки по заявлению. Если поступит такое заявление, придется выполнить требование. С электронными трудовыми книжками еще много нюансов — о них расскажем отдельно. Основная информация есть на сайте ПФР.

Как вести бизнес в России и не сойти с ума

Раз в месяц рассказываем в рассылке для предпринимателей. Подпишитесь, чтобы вовремя узнавать, как изменилось законодательство, и работать без штрафов.

Отмена декларации 4-НДФЛ

До 2020 года ИП на общей системе налогообложения должны были сдавать декларацию о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ. На ее основании налоговая инспекция рассчитывала авансовые платежи по налогу на доходы. С 1 января такой декларации больше нет, а авансовые платежи теперь считает не налоговая, а сам ИП.

Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ

Сроки уплаты авансовых платежей по НДФЛ за 2020 год

За 1 квартал

27.04.2020

За полугодие

27.07.2020

За 9 месяцев

26.10.2020

НДФЛ за работников нужно платить в те же сроки, что и в 2019 году. Изменения коснулись только налога на доходы самого предпринимателя. Не путайте этот отчет с формой 3-НДФЛ, ее никто не отменял.

Перенос сроков для отчетности о доходах

Если в бизнесе есть наемные работники, об их доходах нужно сообщать в налоговую инспекцию. Для этого работодатели сдают справки по форме 2-НДФЛ. Раньше эти справки нужно было сдать до 1 апреля следующего года, а в 2020 году срок изменили — теперь их положено отправить до 1 марта. Это касается отчетности за 2019 год. С учетом переноса срока с выходного дня справки за этот период нужно сдать до 2 марта 2020 года. Если позже, это уже просрочка. А за просрочку положен штраф — по 200 Р за каждый документ. Перенос сроков касается и формы 6-НДФЛ.

Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ

Новый этап пилотного проекта «Прямые выплаты»

С июля к проекту присоединятся Республика Башкортостан, Республика Дагестан, Красноярский и Ставропольский края, Волгоградская, Ленинградская, Тюменская и Ярославская области. Но работодатели все равно участвуют в оформлении пособий: они принимают заявления на выплаты и передают их в фонд социального страхования. Разберитесь, как все оформляется и в какие сроки. Кстати, некоторые пособия с 1 февраля тоже изменились, учтите это при начислении.

Отмена компенсационной выплаты на детей до трех лет

Требование недоимки и возврат переплаты по налогам

Если налоговая инспекция найдет задолженность по налогам, она потребует ее погасить. Для этого направляют требование. Обычно это делают в течение трех месяцев, но для небольших сумм — до 500 Р — срок составляет до года. С 1 апреля 2020 года организациям и ИП требования об уплате недоимки до 3000 Р могут направлять тоже в течение года. Решение о взыскании принимают в течение двух месяцев после того, как истек срок требования.

Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ

Чтобы вернуть переплату по налогу, нужно не иметь долгов перед бюджетом. Но сейчас долга не должно быть по этому же налогу, а с 1 октября 2020 года его не должно быть вообще. Зато и зачесть переплату можно будет в счет налога любого вида, а не только соответствующего.

Сводный план проверок

Генпрокуратура опубликовала сводный план проверок на 2020 год. Из него можно узнать, кто, кого и когда будет проверять. Например, придет ли к вам Роспотребнадзор, ветеринарный контроль или МЧС. Для поиска по реестру достаточно ИНН. Если нашли свой бизнес в этом списке, начинайте готовиться. Но там только плановые проверки, а внеплановых нет — они могут случиться внезапно по чьей-то жалобе, даже без предупреждения. Еще в реестр не включают налоговые проверки, так что к ним лучше быть готовыми всегда.

Это не все изменения для бизнеса в 2020 году. Например, еще есть запрет на применение ЕНВД при обязательной маркировке, появятся патенты на группы видов деятельности, изменится коэффициент-дефлятор, а у налоговых агентов могут потребовать НДФЛ за их счет. Чтобы вести бизнес по закону, проконсультируйтесь с бухгалтером и юристом.

Как думаете, станет в 2020 году легче от таких изменений?

journal.tinkoff.ru

Россиянам рассказали, когда в 2020 году платить налоги — Рамблер/финансы

Сроки оплаты налогов изменились из-за эпидемии коронавируса.

В обычных обстоятельствах россияне должны были предоставить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ к концу апреля. Однако сроки были изменены из-за коронавирусной инфекции нового типа. Более того, льготы по налогам получают не только предприниматели, но и физические лица.

Как рассказал ведущий юрист Европейской юридической службы Александр Спиридонов, на 6 мая отодвинулись сроки оплаты налоговых квитанций, которые необходимо было оплатить в дни, попадающие на период с 30 марта по 3 апреля. «В этот день надо заплатить ряд налогов и страховых взносов за март. Сроки отсрочки различаются в зависимости от конкретного налога и сферы деятельности организации», — пояснил Спиридонов.

Для компаний, пострадавших от эпидемии коронавируса, введена отсрочка на те налоги, которые необходимо было заплатить до 1 мая. Более того, для микропредприятий власти отсрочили и оплату страховых взносов.

«Сроки уплаты ряда налогов перенесены на 6 мая. Речь идет о компаниях, не относящихся к пострадавшим отраслям экономики, а также не являющихся непрерывно действующими организациями и медицинскими учреждениями», — пояснил адвокат, управляющий партнёр юридической фирмы Tax Compliance Михаил Бегунов. Полный список подобных организаций можно найти в четвертом пункте указа президента от 02.04.2020 г. №239.

Оплата налога на прибыль, полученную в 2019 году, также переноситься на 6 мая в связи с эпидемией коронавируса. Кроме того, на этот же день были перенесены сроки оплаты аванса по налогу на прибыль за первый квартал 2020 года, налога за 2019-й по спецрежимам, аванса за первый квартал по УСН, аванса по налогу на имущество за первый квартал 2020-го, а также НДФЛ за 2019 год и страховых взносов.

Также переносятся сроки сдачи отчетности для документации, которую было необходимо предоставить в ФНС в марте, апреле и мае. К их числу относятся все налоговые декларации и расчёты по авансовым платежам (кроме НДС и расчётов по страховым взносам), а также расчёты сумм НДФЛ (форма 6-НДФЛ) и бухгалтерская отчётность. Как рассказал старший управляющий партнёр юридической компании PG Partners Петр Гусятников, в том случае, если в период с 1 марта по 31 мая от ФНС поступит требование предоставить дополнительную документацию или пояснения, то «срок их предоставления по НДС продлевается на десять рабочих дней, а по остальным требованиям — на 20 рабочих дней».

В связи с эпидемиологической ситуацией в России ФНС не будет проводить выездные проверки до 1 июня. Те же проверки, что были уже начаты, будут приостановлены. В том случае, если налогоплательщик не сможет предоставить какие-либо документы или сведения по запросу ФНС, то штрафные санкции также не будут накладываться.

Видео дня. В России вступил в силу запрет продажи алкоголя в жилых домах

Читайте также

finance.rambler.ru

Важные изменения в налоговом законодательстве с 2020 года

На 2020 год принято много изменений в различные НПА, в том числе и в Налоговый кодекс. Поэтому, чтобы Вы не тратили своё время на поиски, мы предлагаем Вам ознакомиться с данной статьей. В ней собраны все важные изменения, вступившие в силу с января 2020 года. А для быстрого перехода по статье, мы разбили её на 7 основных блоков, которые позволяют мгновенно найти необходимые Вам изменения.

Для быстрого перехода воспользуйтесь навигацией ниже:

Освобождение от налогов и проверок. С 2020 года малый бизнес освобождён от налогов и налоговых проверок на 3 года.

Ставки МРП, МЗП, налоги и отчисления. В 2020 году МЗП остался на том же уровне, акциз на ГСМ увеличился, нижний предел по ОПВ для ГПХ отменён и введены взносы на медицинское страхование.

ККМ с ФПД, ЭСФ, Виртуальный склад и СНТ. Подробности по введению СНТ, изменениям в применении ККМ с ФПД, выписке ЭСФ и ведению учета товара на Виртуальном складе.

Изменения в Налоговый кодекс. В данном разделе Вы найдёте все важные изменения, внесённые в НК РК.

Баланс, регистры, налоговая и статистическая отчётность. Утверждён Баланс рабочего времени, формы налоговой и статистической отчётности на 2020 год, а также Правила заполнения налоговых регистров.

В двух словах. Иные изменения 2020 года.

В заключение - о приятном отдыхе. Как будем отдыхать в 2020 году с учётом переноса выходных дней.

2020 год преподнес главный подарок - освобождение от налогов и проверок

Лица, применяющие СНР и признаваемые субъектами микро- или малого предпринимательства освободили от оплаты налогов на 3 года с 2020 года

ИП без образования юрлица и юридическое лицо со среднегодовой численностью работников до 100 человек и СГД не свыше 300 000 МРП (795,3 млн тенге), освободили от проверок с 2020 года на 3 года

Проверьте себя в списке компаний, попавших под налоговую проверку в 1 полугодии 2020 года

Ставки МРП, МЗП, налоги и отчисления

Ставки МРП и МЗП на 2020 год в РК

Кто и сколько должен платить ВОСМС и ОСМС в 2020 году?

Ставки налогов и социальных платежей в 2020 году

Ставки ОСМС, соцотчислений, ОПВ для ИП, крестьянских или фермерских хозяйств в 2020 году

Минимальный предел ОПВ по договорам ГПХ отменяется с 2020 года

ОПВ, ОСМС, ИПН, СО и СН объединят в единый платеж.

Сравнительная таблица налогов и социальных платежей в 2019 и 2020 годах

Акциз на бензин и дизтопливо в Казахстане увеличивается с 2020 года

Фиксированный налог и платежи по налогу на игорный бизнес исключаются, а КПН добавляется.

ККМ с ФПД, ЭСФ, Виртуальный склад и СНТ

Кто обязан применять ККМ с ФПД (онлайн) в 2020 году?

Надо ли на ЕСП применять ККМ онлайн в 2020 году?

Расширен перечень информации, подлежащей отражению в чеке онлайн-ККМ

Кто обязан выписывать ЭСФ в 2020 году?

Доступ в ИС ЭСФ, в случае нарушений

Кто обязан вести Виртуальный склад в 2020 году?

С 2020 года вводится сопроводительная накладная на товары (СНТ)

Утвержден Перечень товаров, на которые надо выписывать СНТ, и Правила заполнения СНТ в 2020 году

Баланс, регистры, налоговая и статистическая отчётность

Баланс рабочего времени и Производственный календарь на 2020 год

Начало года всегда связано с заполнением Заявления работника о применении налоговых вычетов в РК в 2020 году

Изменились Формы и Правила заполнения налоговых регистров с 23 ноября 2019 года

Формы и Правила заполнения налоговой отчетности в 2020 году

Статистические отчеты и сроки их сдачи утверждены на 2020 год

Изменения в Налоговый кодекс

Постановка на учет в качестве электронного налогоплательщика отменяется с 2020 года

Изменения по единому земельному налогу (ЕЗН) с 2020 года

Изменения по патенту, КПН, земельному налогу, ОСМС, госзакупкам с 2020 года в Налоговом кодексе

Изменения в Налоговый кодекс по вопросам КСК и кондоминиумов с 2020 года

Внесены изменения в ст. 554 НК РК ставки сбора за выдачу разрешительных документов

В Налоговый кодекс внесены изменения в части банкротства с 2020 года

В двух словах

Налоговый кошелек с 1 января 2020 года

Изменение в налоговом учете в игорном бизнесе с января 2020 года

Новый классификатор видов деятельности (ОКЭД) будет применяться в Казахстане с 2020 года

Если у вас ЭЦП, выданная налоговой, надо до 2020 года поменять на ЭЦП НУЦ

С 2020 года изменился КБК по КПН

Нормы ввоза заказных посылок уменьшаются с 2020 года

Можно ли в 2020 году применять ЕСП при сдаче квартиры в аренду?

Срок исковой давности с 2020 года 5 или 3 года?

С января 2020 года ломбарды относятся к микрофинансовым организациям

Утверждены Правила и условия выплаты надбавок работникам в сфере сельского хозяйства с 2020 года

В заключение - о приятном

Перенос дней отдыха, выходных в 2020 году в Казахстане

Как отдыхаем в 2020 году в РК?

uchet.kz

Какие льготы дадут бизнесу из-за коронавируса — новости в Т—Ж

31 марта Госдума приняла целый пакет поправок для предпринимателей. Они касаются уплаты налогов, начисления взносов и больничных, размеров зарплат и других важных для бизнеса вопросов.

Екатерина Мирошкина

экономист

Вот обзор самых важных изменений, про каждое еще напишем подробный разбор. Некоторые из них еще не вступили в силу. Но есть все основания считать, что они заработают именно в таком виде и прямо на днях.

Отсрочка уплаты налогов

Как было раньше. Все должны платить налоги в установленные сроки, получить отсрочку или рассрочку было нельзя — или сложно.

Что изменилось. Для малого и среднего бизнеса из некоторых отраслей срок уплаты налогов продлевается на полгода. Это отсрочка уплаты: как бы беспроцентный кредит от государства на сумму начисленных налогов.

Вот какие налоги за 2019 год можно заплатить позже:

  1. Налог на прибыль.
  2. Налог по УСН.
  3. Единый сельскохозяйственный налог.

Новые сроки уплаты некоторых налогов для организаций

За I кварталЗа II квартал
Транспортный налог30.10.202030.12.2020
Налог на имущество30.10.202030.12.2020
Земельный налог30.10.202030.12.2020

Транспортный налог

За I квартал

30.10.2020

За II квартал

30.12.2020

Налог на имущество

За I квартал

30.10.2020

За II квартал

30.12.2020

Земельный налог

За I квартал

30.10.2020

За II квартал

30.12.2020

Но даже малому и среднему бизнесу некоторые налоги придется заплатить в срок — и речь не только о НДС. Скоро расскажем, что это значит и кого касается.

Отсрочку по налогам могут получить все

Есть отдельные правила отсрочки и рассрочки по налогам и взносам для крупного бизнеса: стратегического, системообразующего и пострадавшего от коронавируса. А также для МСП не из пострадавших отраслей. В этих правилах — свои критерии и условия.

Например, должно быть снижение доходов более чем на 10% или убыток в 2020 году. Отсрочку дадут, если компания не уволила много работников и подала заявление до 1 декабря. При снижении выручки более чем на 50% налоги можно не платить целый год. А рассрочку дадут на три года или пять лет. Подробности этих правил разберем в отдельной статье.

Получается, что есть отсрочка, которая автоматически работает для малого и среднего бизнеса из пострадавших отраслей. А есть еще заявительная. Если отрасли нет в списке правительства, все равно будет шанс не платить налоги — даже без банковской гарантии.

Подпишитесь: скоро расскажем, как это сделать.

Отсрочка уплаты страховых взносов

Как было раньше. Страховые взносы с зарплат работников нужно платить каждый месяц — до 15 числа следующего месяца. Срок не зависел от отрасли и масштаба бизнеса.

Что изменилось. Сроки уплаты взносов за работников продлеваются почти для всех компаний и ИП.

Как переносятся сроки уплаты взносов

Для каких плательщиковЗа какой периодНа сколько переносятся
МСП и микропредприятияМарт — май 2020 годаНа 6 месяцев
МСП и микропредприятияИюнь — июль 2020 годаНа 4 месяца
ИППо сроку 1 июля 2020 годаНа 4 месяца

Для МСП и микропредприятия

За какой период

Март — май 2020 года

На сколько переносятся

На 6 месяцев

Для МСП и микропредприятия

За какой период

Июнь — июль 2020 года

На сколько переносятся

На 4 месяца

За какой период

По сроку 1 июля 2020 года

На сколько переносятся

На 4 месяца

Снижение ставки для страховых взносов с 30 до 15%

Кого касается. Малого и среднего бизнеса, который платит зарплату работникам.

Как было раньше. С начисленной зарплаты нужно платить взносы на обязательное страхование. Для некоторых плательщиков ставки снижаются, это может зависеть от вида деятельности или суммы выплат. Но специальных общих льгот для малого и среднего бизнеса в зависимости от ежемесячного размера зарплат не было. Обычная ставка взносов — 30%.

Что изменилось. Теперь малый и средний бизнес — в списке плательщиков взносов по сниженной ставке. С той части зарплаты, что превышает МРОТ — в 2020 году он равен 12 130 Р, — нужно заплатить 15%.

Ставки взносов для малого и среднего бизнеса с 1 апреля 2020 года

Вид страхованияСтавка с суммы в пределах МРОТСтавка с суммы выше МРОТ
Пенсионное22%10%
Медицинское5,1%5%
Социальное2,9%0%

Пенсионное страхование

Ставка с суммы в пределах МРОТ

22%

Ставка с суммы выше МРОТ

10%

Медицинское страхование

Ставка с суммы в пределах МРОТ

5,1%

Ставка с суммы выше МРОТ

5%

Социальное страхование

Ставка с суммы в пределах МРОТ

2,9%

Ставка с суммы выше МРОТ

0%

Если зарплата составляет 25 000 Р, то на 12 130 Р взносы начисляются по ставке 30%, а на 12 870 Р — по ставке 15%. Вместо 7500 Р взносов нужно будет заплатить 5570 Р.

Такие же условия будут действовать в 2021 году.

Для ИП по взносам за себя пока ничего не менялось. Даже если нет выручки, они должны платить фиксированные взносы. А вот для взносов с суммы дохода, которая превышает 300 000 Р, все-таки дадут отсрочку. Но об этом — в отдельном разборе.

Взносы в ПФР: как рассчитать и уплатить

Перенос сроков для отчетности и налогов

Как было раньше. Срок сдачи отчетности и уплаты налогов переносился только из-за выходных и праздников.

Что изменилось. Появилась новая сущность: нерабочие дни по указу президента. Они тоже будут основанием для переноса сроков. Теперь Минфину не придется объяснять это отдельно, а бухгалтеры не будут волноваться из-за неопределенности.

Продление сроков для деклараций

Кого касается. Всех, кто должен подавать декларации и не может работать в нерабочие дни.

Как было раньше. Декларации нужно подавать строго в установленный срок. Просрочка даже на один день — гарантированный штраф.

Что изменилось. Все налоговые декларации и отчеты, сроки по которым выпадали на март, апрель и май 2020 года, переносятся на три месяца. Это не касается тех налогоплательщиков, кто может продолжать работу.

Если с 1 марта по 1 июня 2020 года от налоговой поступают требования о представлении документов или пояснений, сроки представления продлеваются на 20 рабочих дней.

Приостановка выездных налоговых проверок

Кого касается. Всех.

Как было раньше. Налоговая проводила выездные проверки, когда считала нужным. С учетом ограничений, конечно, но причину для визита в офис, на склад и даже в дом налогоплательщика найти было несложно.

Что изменилось. До 1 июня 2020 года выездных проверок не будет. Те, что уже начались, приостанавливаются. Проверки соблюдения валютного законодательства тоже пока приостановили. Проведут только те, по которым срок давности истекает до 1 июня.

До 1 июня 2020 года налоговая пока не будет блокировать счета и переводы. Для медицинских организаций есть еще одно послабление: если счет заблокирован, его все равно можно использовать для переводов при закупке медицинских изделий.

Отмена штрафов и пеней

Кого касается. Всех налогоплательщиков.

Что изменилось. За непредставление сведений по запросам, которые поступили из налоговой инспекции с 1 марта по 1 июня, обещают не штрафовать. И пени за этот период начислять не будут. Но отмена пеней касается только тех налогов, что нужно было заплатить в 2020 году. И только тех организаций и ИП, что работают в пострадавших отраслях.

Это не все льготы для бизнеса, а только те, что вошли в пакет недавних поправок. Отдельные льготы предоставляют регионы на своем уровне, о чем-то мы рассказали в дайджесте законов, еще есть специальные программы от банков. Закон о кредитных каникулах пока не подписан и не работает. Есть только законопроект, который приняли в трех чтениях. Когда все заработает, расскажем.

journal.tinkoff.ru


Смотрите также