RU (495) 989 48 46
Пленка на бампер

АНТИГРАВИЙНАЯ ЗАЩИТА БАМПЕРА

 

Амортизация транспортных средств


Автомобиль: какая амортизационная группа 2020

У многих компаний на балансе есть легковые и грузовые автомобили. Для их правильного отражения в налоговом учете необходимо знать соответствующую амортизационную группу автомобиля в 2020 году. 

Таблица для авто в 2020 году

Соответствующие автомобилям коды ОКОФ, их амортизационные группы и срок полезного использования автомобилей, введенных в эксплуатацию с 01.01.2017, приведены далее в таблице. Она актуальна в 2020 году.

Вид автомобиля


 

Амортизационная группа


Срок полезного использования


Легковой с бензиновым двигателем объемом до 3 500 куб. см включительно (3,5 л) 310.29.10.21

310.29.10.22

Третья От 37 до 60 месяцев включительно
Легковой с бензиновым двигателем объемом свыше 3 500 куб. см (3,5 л) 310.29.10.22 Пятая От 85 до 120 месяцев включительно
Легковой с дизельным двигателем 310.29.10.23
Грузовой (бортовой, тягач или фургон) с максимальной массой не более 3,5 т включительно 310.29.10.41.111

310.29.10.42.111

Третья От 37 до 60 месяцев включительно
Грузовой с максимальной массой свыше 3,5 т 310.29.10.41.112

310.29.10.41.113

310.29.10.42.112

310.29.10.42.113

Пятая от 85 до 120 месяцев включительно
Самосвалы, автобензовозы, автолесовозы и некоторые другие грузовики независимо от максимальной массы 310.29.10.41.120

310.29.10.42.120

Четвертая От 61 до 84 месяцев включительно

Пояснение

Заметим, что большинство легковых автомобилей относятся к 3-й группе амортизации. Следовательно, срок их полезного использования составляет от 3 до 5 лет включительно, то есть от 37 до 60 месяцев.

Данные о типе транспортного средства, объеме его двигателя и разрешенной массе берите из ПТС.

Кроме того учтите, что в силу новой редакции абзаца 4 п. 1 ст. 259 НК РФ (внёс Закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ) с 1 января 2020 года организации получили право переходить с одного метода (линейного или нелинейного) начисления амортизации на другой, но не чаще одного раза в 5 лет.

Отметим, что ранее закон устанавливал 5-летний срок только при переходе с нелинейного на линейный метод учета амортизации.

Амортизация автотранспорта от даты госрегистрации не зависит

Рассмотрен вопрос о правомерности учета в составе расходов амортизации, начисленной по транспортным средствам, не зарегистрированным в органах ГИБДД, а также амортизационной премии по ним. Финансовое ведомство приняло сторону налогоплательщика. Значит, для этого есть веские основания… (ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РФ от 13.06.12 № 03-03-06/1/303)

ЕСЛИ РЕГИСТРАЦИЯ ЗАТЯГИВАЕТСЯ

Организация, столкнувшись на практике с задержкой госрегистрации автотранспорта, попросила разъяснить следующее.

По общему правилу начисление амортизации начинается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем ввода амортизируемого имущества в эксплуатацию. При этом в первом месяце амортизации можно списать в расходы еще и амортизационную премию (от 10 до 30% в зависимости от амортизационной группы, к которой отнесено основное средство). Организация учитывает указанные расходы по незарегистрированным (по не зависящим от нее причинам) автомобилям. Вправе ли она так поступить?

Для справки: автотранспорт входит в основном в третью–пятую группы, так что речь идет о 30 процентах – эта величина амортизационной премии предусмотрена для основных средств, относящихся к третьей–седьмой амортизационным группам (п. 9 ст. 258 НК РФ).

В запросе приведено несколько ситуаций из хозяйственной деятельности компании, когда между вводом транспортного средства в эксплуатацию и регистрацией его в органах ГИБДД проходит значительный промежуток времени. Это возможно по следующим причинам:

– документы на регистрацию поданы вовремя, однако в ГИБДД регистрационные действия с выдачей документов и регистрационных знаков проводятся более месяца*1;

*1 Сроки установлены в пункте 25 Административного регламента…, утвержденного приказом МВД России от 24.11.08 № 1001 (приложение 2 к приказу).

– документы на регистрацию поданы с опозданием – по истечении пяти дней после приобретения транспортного средства. Задержка подачи документов в органы ГИБДД связана с проведением тендера по выбору страховой компании для осуществления ОСАГО*2.

*2 Заключение договора ОСАГО является обязательным условием регистрации транспортных средств (п. 3 ст. 32 Федерального закона от 25.04.02 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»).

Нюанс состоит в том, что до регистрации в органах ГИБДД транспортные средства не эксплуатируются, поскольку не могут быть допущены к дорожному движению на территории РФ. В то же время они принимаются к налоговому учету с момента оформления акта по форме № ОС-1*3 (то есть до регистрации в ГИБДД). И со следующего месяца по ним начинается начисление амортизации.

*3 Форма № ОС-1 «Акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) утверждена постановлением Госкомстата России от 21.01.03 № 7.

Отметим еще один момент. Подобные ситуации довольно часто возникают при наличии на балансе специального транспорта. Примером может служить дооснащение специальных автотранспортных средств (инкассаторских автомобилей, сельхозмашин и т. д.), которое с учетом технических особенностей может занять длительное время. А к бухгалтерскому учету основные средства принимаются, когда полностью сформирована их себестоимость. Согласно пункту 32 Методических указаний…*4, основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости, в которую включаются также затраты на приведение их в состояние, пригодное для использования.

*4 Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств утверждены приказом Минфина России от 13.10.03 № 91н.

Минфин России подтвердил правомерность действий организации, мотивировав это так.

Действительно, в налоговом законодательстве есть норма, позволяющая учитывать некоторые активы в составе основных средств только после государственной регистрации прав на них. Так, в силу пункта 11 статьи 258 НК РФ основные средства, права на которые подлежат государственной регистрации согласно законодательству РФ, включаются в состав соответствующей амортизационной группы с момента документально подтвержденного факта подачи документов на регистрацию указанных прав. Требование о госрегистрации сделок содержится в статье 164 Гражданского кодекса РФ. Но оно касается недвижимого имущества и лишь отдельных видов сделок с движимым имуществом, определенных законом (в частности, передачи прав собственности на предметы из Музейного фонда)*5.

*5 Статья 10 Федерального закона от 26.05.96 № 54-ФЗ «О Музейном фонде Российской Федерации и музеях в Российской Федерации».

Исходя из положений статьи 130 ГК РФ, автотранспортное средство является движимым имуществом. В комментируемом письме разъяснено, что, поскольку в соответствии с пунктом 2 статьи 164 ГК РФ госрегистрация сделок с движимым имуществом не требуется (кроме предусмотренных законом случаев), необходимость регистрировать сделки с транспортными средствами, а также право собственности на них законодательством не установлена.

Что касается постановления Правительства РФ от 12.08.94 № 938 «О государственной регистрации автомототранспортных средств и других видов самоходной техники на территории Российской Федерации», то оно регулирует порядок регистрации самого автотранспортного средства в государственных органах. Но не устанавливает законодательной обязанности по регистрации права на данное транспортное средство. Следовательно, пункт 11 статьи 258 НК РФ здесь не применим.

Финансисты поддержали подход организации и в отношении возможности учета в расходах затрат на капитальные вложения (в виде амортизационной премии) по транспортным средствам, не зарегистрированным в органах ГИБДД. Обосновано это тем, что такие расходы признаются в качестве косвенных расходов того отчетного (налогового) периода, на который приходится дата начала амортизации указанных основных средств. Это прямо предусмотрено пунктом 3 статьи 272 НК РФ.

Таким образом, в Минфине России согласны с тем, что начисление амортизации по объекту амортизируемого имущества – транспортному средству начинается в общеустановленном порядке с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором этот объект введен в эксплуатацию (п. 4 ст. 259 НК РФ). При этом расходы в виде амортизационной премии отражаются в том отчетном (налоговом) периоде, на который приходится дата начала амортизации.

Статья напечатана в журнале "Документы и комментарии" №15, август 2012 г.

все про налоги и учет

Аналогичная точка зрения отражена в Письме Минфина РФ от 29.03.2006 № 03-03-04/1/305 и Постановлениях Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.08.2010 № 15АП-8844/2010, 15АП-9492/2010, от 11.04.2013 № 15АП-2130/2013.

При этом отметим, что расходами признаются лишь реально понесенные затраты, причем повторное их включение в налоговую базу недопустимо (п. п. 1, 5 ст. 252 НК РФ). Соответственно, сумма амортизации по предмету лизинга и учтенных в расходах лизинговых платежей не может превышать общей суммы расходов по договору лизинга. Поэтому после того как общая сумма договора будет отнесена на расходы, ни амортизацию, ни лизинговые платежи лизингополучатель не включает в налоговую базу. Это справедливо и в тех случаях, когда полное списание суммы договора произошло до истечения срока лизинга.

Таким образом, если амортизационные отчисления превышают размер лизинговых платежей, то, по нашему мнению, амортизацию следует полностью учитывать в расходах. Лизинговые платежи включаются в прочие расходы с того момента, когда они не окажутся выше сумм амортизации (в сумме превышения). Также необходимо следить за тем, чтобы совокупный размер учтенных расходов не превысил общей суммы договора.

Бухгалтерский учет
В случае если по условиям договора лизинга предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя, стоимость полученного в лизинг имущества отражается по дебету счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» в корреспонденции с кредитом счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет, например, 76-ар «Арендные обязательства». Стоимость лизингового имущества, принятого к учету, списывается со счета 08 в корреспонденции с дебетом счета 01 «Основные средства», субсчет, например, 01-л «Полученное в лизинг имущество» (абз. 2 п. 8 Указаний № 15, Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утв. Приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н).

В соответствии с п. 20 ПБУ 6/01 срок полезного использования для целей бухгалтерского учета определяется исходя из срока договора лизинга. Лизингополучатель ежемесячно начисляет амортизацию по принятому на баланс предмету лизинга (п. 17 ПБУ 6/01, п. 50 Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств, утв. Приказом Минфина России от 13.10.2003 № 91н).

Применение повышающего коэффициента в бухгалтерском учете при начислении амортизации линейным способом не предусмотрено (п. 19 ПБУ 6/01, Письмо Минфина РФ от 22.08.2006 № 07-05-06/220). Использование коэффициента возможно при определении амортизационных отчислений способом уменьшаемого остатка.

На основании изложенного можно сделать вывод о том, что применение повышающего коэффициента начисления амортизации в бухгалтерском учете лизингополучателем неправомерно.

Обращаем внимание, что если организация примет решение о начислении амортизации с повышенным коэффициентом в налоговом учете, то эти суммы неизбежно превысят амортизацию, признаваемую расходом в бухгалтерском учете.

В связи с этим в бухгалтерском учете возникают налогооблагаемые временные разницы (НВР) и соответствующие им отложенные налоговые обязательства (ОНО), которые отражаются по дебету счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» и кредиту счета 77 «Отложенные налоговые обязательства» (п. п. 12, 15 Положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18/02, утв. Приказом Минфина России от 19.11.2002 № 114н).

Износ на

автомобилей: сколько стоит ваш автомобиль?

От тех летних поездок на пляж с лучшими друзьями до того, как впервые привезти ребенка домой из больницы, нельзя отрицать, что некоторые из наших самых теплых воспоминаний связаны с нашими автомобилями.

В конце концов, средний американец проводит за рулем почти час в день (51 минуту). Это в сумме составляет почти 13 полных дней вождения каждый год! 1 Но, к сожалению, чем больше вы водите и чем дольше владеете автомобилем, тем большую ценность он теряет со временем.В автомобильной промышленности это называется «амортизацией автомобилей».

Интересно ли думать об амортизации? Краткий ответ: нет. Но когда вы знаете, как это влияет на стоимость вашего автомобиля, вы можете принимать разумные решения о том, стоит ли того или иного вида обслуживания, не говоря уже о том, хорошее ли время для продажи вашего автомобиля.

Итак, как быстро машины обесцениваются и сколько может стоить ваша? Давайте нырнем!

Что такое амортизация автомобиля?

Амортизация автомобиля - это разница между тем, сколько стоила ваша машина, когда вы ее купили, и тем, сколько она стоит после продажи.Стоимость вашего автомобиля со временем снижается из-за износа от повседневного использования. Таким образом, чем больше вы водите машину, тем быстрее будет падать (или обесцениваться) ее стоимость. Имеет смысл, правда?

Почему вы так поступаете с деньгами? Пройдите нашу викторину, чтобы узнать!

Если вы купили машину завтра за 20 000 долларов, а затем продали ее через три года за 12 000 долларов, это означает, что ваша машина потеряла 40% своей стоимости за три года, в течение которых вы ей владели. В двух словах, это амортизация автомобилей.

Что вызывает обесценивание автомобиля?

Теперь несколько факторов могут повлиять на стоимость вашего автомобиля. Некоторые из них можно контролировать, а другие - нет. Вот некоторые из основных факторов, которые приводят к снижению стоимости автомобиля:

Это всего лишь несколько вещей, которые следует учитывать при оценке собственного набора колес.

Как быстро падает стоимость автомобилей?

Хорошо, хотя существует множество факторов, влияющих на , почему автомобили и обесцениваются, есть одна вещь, которая почти всегда верна, независимо от того, какой тип машины вы покупаете: Новые автомобили обесцениваются намного быстрее , чем подержанные автомобили. Насколько быстрее? Скажем так, мы надеемся, что вы пристегнули ремни безопасности.

  • ПОСЛЕ ОДНОЙ МИНУТЫ: Совершенно новый автомобиль теряет где-то 9–11% своей стоимости в тот момент, когда вы съезжаете с парковки. Итак, с новым автомобилем за 30 000 долларов вы фактически выкидываете 3 000 долларов из окна машины, когда едете на машине домой впервые!
  • ПОСЛЕ ОДНОГО ГОДА: Исследования показывают, что наибольшее падение стоимости новых автомобилей наблюдается в течение первых 12 месяцев владения. Через год ваша машина, вероятно, будет стоить примерно на 20% меньше, чем вы ее купили.
  • ПОСЛЕ ПЯТИ ЛЕТ: После этого резкого спада за первый год стоимость нового автомобиля будет ежегодно снижаться на 15–25%, пока не достигнет пятилетней отметки. Таким образом, через пять лет этот новый автомобиль потеряет около 60% своей стоимости. 2 , 3

Начальная стоимость автомобиля

$ 30 000

Стоимость нового автомобиля после.. .

1 минута

27 000 долл. США

1 год

24 000 долл. США

2 года

$ 20 400

3 года

$ 17 340

4 года

$ 14 740

5 лет

12 530 долларов США

Какие автомобили амортизируют больше всего (и меньше всего)?

В то время как все новые автомобили падают в цене с угрожающей скоростью, некоторые марки и модели сохраняют свою ценность лучше, чем другие.

Исследования показывают, что пикапы и джипы, как правило, меньше всего обесцениваются в течение первых пяти лет владения, в то время как роскошные седаны и электромобили теряют наибольшую ценность в течение того же периода времени. 4 И такие бренды, как Toyota и Honda, с хорошей репутацией в области надежности и долговечности, часто получают высокие оценки, когда дело касается сохранения их стоимости.

Вот список некоторых автомобилей с самым высоким и самым низким уровнем амортизации в 2019 году: 5

Топ-5 автомобилей с наименьшей амортизацией

Рейтинг

Модель

Средняя амортизация за 5 лет

1

Jeep Wrangler / Wrangler Безлимитный

27.3%

2

Тойота Такома

29,5%

3

Тойота Тундра

37,1%

4

Nissan Frontier

37.8%

5

Toyota 4Runner

38,1%

Топ-5 автомобилей с наибольшей амортизацией

Рейтинг

Модель

Средняя амортизация за 5 лет

1

Nissan Leaf

71.7%

2

Chevrolet Volt

71,2%

3

BMW 7 серии

71,1%

4

Mercedes-Benz S-Класс

69.9%

5

Ford Fusion Energi

69,4%

У покупки автомобиля есть свои плюсы и минусы на обоих концах диапазона амортизации. С одной стороны, автомобили, которые действительно хорошо сохраняют свою ценность, будет легче перепродать по более высокой цене, но они также будут более дорогими для покупки переднего конца.Между тем, вы, вероятно, сможете получить отличную скидку на пятилетний BMW, но это потому, что его ремонт может быть дорогостоящим.

Итак, когда вы исследуете разные автомобили, которые вы, возможно, захотите купить, не забудьте учесть их разные нормы амортизации и , почему они теряют так много (или так мало) в стоимости - прежде чем подписывать пунктирную линию.

Совершенно новый автомобиль теряет где-то 9–11% своей стоимости. в тот момент, когда вы съезжаете со стоянки. Итак, с новым автомобилем за 30 000 долларов вы фактически выкидываете 3 000 долларов из окна машины, когда едете на машине домой впервые!

Как узнать, сколько стоит ваш автомобиль

На этом этапе вы, вероятно, задаетесь вопросом, насколько сильно амортизация повлияла на вашего автомобиля с момента его покупки.Хорошая новость заключается в том, что такие сайты, как Kelley Blue Book и Edmunds, могут дать вам хорошее представление о том, сколько стоит ваша машина, если вы продали ее или обменяли сегодня.

Они учтут несколько факторов, включая текущий пробег вашего автомобиля, его состояние и даже цвет, чтобы дать вам точную оценку всего за несколько минут.

После этого резкого спада за первый год стоимость нового автомобиля будет ежегодно снижаться на 15–25%, пока не достигнет пятилетней отметки.

Как снизить норму износа вашего автомобиля

К сожалению, износ машины неизбежен. Но хорошая новость заключается в том, что вы можете предпринять некоторые шаги, чтобы замедлить этот процесс.

1. Снизьте пробег вашего автомобиля.

По данным Федерального управления шоссейных дорог Министерства транспорта США, американцы проезжают около 13 500 миль в год. 6 Это разбивается на более чем 1000 миль каждый месяц!

Итак, мы не ожидаем, что все будут ездить на работу на велосипеде каждый день (хотя подумайте обо всех тех калориях, которые вы сожжете).Но есть вещи, которые вы можете сделать, чтобы сократить километраж, который вы проезжаете. Постарайтесь выполнить все свои дела за одну еженедельную поездку или попутешествовать пару раз в неделю поработать с коллегой. Если вы часто совершаете длительные поездки по пересеченной местности, подумайте о том, чтобы потратить эти мили на арендуемый автомобиль. Все сэкономленные мили складываются!

2. Соблюдайте график технического обслуживания вашего автомобиля.

От регулярной замены масла до ротации шин - это мелочи, которые имеют большое значение, когда дело доходит до обслуживания автомобиля.А постоянное техническое обслуживание помогает автомобилю сохранять свою ценность. Не только это, но и регулярное обслуживание также повышает безопасность и производительность вашего автомобиля, экономя тысячи долларов на ремонте в будущем.

Если сомневаетесь, обратитесь к руководству по эксплуатации автомобиля, чтобы узнать график обслуживания, чтобы знать, когда отдавать автомобиль к механику для обслуживания.

Хотите еще несколько советов по обслуживанию? В нашем бесплатном руководстве по автомобилям Ramsey есть целая глава, посвященная обслуживанию автомобилей!

3.Покупайте надежные, аккуратные подержанные автомобили.

Как мы уже упоминали ранее, новых автомобилей теряют свою ценность гораздо быстрее, чем подержанных автомобилей . Вот почему лучший способ купить машину - это сэкономить и купить за наличные деньги надежную, подержанную машину.

Есть причина, по которой средний миллионер водит машину четырехлетней давности с пробегом в 41 000 миль. Покупая подержанные автомобили, они позволяют кому-то другому нести основную тяжесть быстрого обесценивания нового автомобиля в первые несколько лет.И они по-прежнему получают надежный автомобиль, который будет годами работать при надлежащем техническом обслуживании. Умная!

Не забудьте про автострахование

Новые автомобили не только быстрее обесцениваются, но и их дороже страховать. Фактически, вы можете сэкономить до 12% на страховании автомобиля, купив автомобиль пятилетней давности вместо блестящей новой модели. 7 На этих сбережениях можно ежегодно держать в кармане сотни долларов!

Вот почему мы рекомендуем сотрудничать с одним из наших страховых компаний. Одобренных местных поставщиков услуг (ELP).Ищете ли вы новую машину или планируете водить Old Faithful в течение многих лет, они могут помочь вам найти подходящее покрытие по лучшей цене.

Найдите независимого агента сегодня!

.

Амортизация автомобилей для бизнеса - как работает автоматическое списание

Обновлено в феврале 2020 г.

Вычет из амортизации служебного автомобиля для служебного автомобиля может привести к значительной экономии налогов. Вы можете использовать амортизацию, если используете метод фактических расходов. Давайте рассмотрим некоторые основы, которые вы должны знать об амортизации транспортных средств.

Что нужно знать о вычете амортизации коммерческого транспорта

Мы углубимся в детали ниже, но основные выводы таковы:

  • Вы должны использовать метод фактических расходов для амортизации транспортных средств.
  • Амортизация транспортных средств имеет особые правила по сравнению с другим бизнес-оборудованием.
  • Правила применяются к автомобилям, которые квалифицируются как «легковые автомобили»
  • Существует два способа вычета амортизации транспортного средства

Что такое вычет из амортизации автомобиля?

Стоимость вашего служебного автомобиля со временем снижается из-за износа.Вычет из амортизации транспортного средства позволяет списать эту стоимость.

Вы не можете использовать этот вычет, если вы уже вычли бизнес-драйв. Это потому, что стандартная норма пробега уже учитывает амортизацию.

Для вычета амортизационных отчислений на коммерческий транспорт необходимо учитывать некоторые особые правила. Они применимы к большинству типов транспортных средств. Как правило, это приводит к меньшему ежегодному вычету, чем у другой собственности.

Каковы годовые лимиты вычета амортизации легковых автомобилей?

Пределы амортизации для легковых автомобилей были изменены в соответствии с налоговым законодательством 2018 года.

Вот максимально допустимые амортизационные отчисления для автомобилей, введенных в эксплуатацию в течение 2019 календарного года. Дополнительные 8000 долларов могут быть востребованы в качестве амортизационных бонусов в первый год.

  • 10 100 долларов за первый налоговый год (18 100 долларов с бонусной амортизацией)
  • 16 100 долларов за второй налоговый год
  • 9700 долларов за третий налоговый год
  • 5760 долларов за каждый последующий налоговый год

Ниже приведены лимиты амортизационных отчислений для легковых автомобилей приобретены до 28 сентября 2017 г. и введены в эксплуатацию в течение 2019 календарного года.Дополнительные 4800 долларов могут быть востребованы в качестве амортизации бонуса в первый год.

  • 10 100 долларов за первый налоговый год (14 900 долларов с бонусной амортизацией)
  • 16 100 долларов за второй налоговый год
  • 9700 долларов за третий налоговый год
  • 5760 долларов за каждый последующий налоговый год

Сколько вы можете списать вместе с транспортным средством амортизационные отчисления?

Этот вычет позволяет вам списать свои инвестиции в бизнес-средство, которое также называется «базисом».”Умножьте базовую сумму на процент использования транспортного средства в коммерческих целях, чтобы определить, сколько вы можете амортизировать каждый год. Если вы используете автомобиль для бизнеса на 100 процентов, вы можете полностью обесценить его. Если вы используете его на 50 процентов для бизнеса, вы можете обесценить только половину его базовой стоимости.

Как вы определяете основу своего автомобиля?

Это зависит от того, как вы его получили и когда начали использовать в своем бизнесе.

Если вы покупаете бизнес-автомобиль и используете его в том же году, вашей основой является его стоимость.В случае обмена вашего старого автомобиля дилеру для покупки нового, ваша база равна скорректированной базе обмена. Эта сумма включает первоначальную стоимость за вычетом амортизации и уплаченных вами денежных средств. Денежные средства состоят из наличных расходов или если вы финансировали за счет ссуды.

Если вы переоборудуете автомобиль, которым вы ранее владели для личного пользования, в транспортное средство для бизнеса, ваша база будет равна наименьшей из суммы, которую вы заплатили за него, или его справедливой рыночной стоимости на момент преобразования его для использования в бизнесе.За основу обычно берется его справедливая рыночная стоимость, так как это часто меньшее число. Вы можете определить справедливую рыночную стоимость, проверив справочники по стоимости подержанных автомобилей, такие как Синяя книга Келли.

Методы амортизационных отчислений

Существует два основных метода амортизации транспортного средства: линейный метод , который дает вам равные вычеты каждый год, за исключением первого и последнего года; и ускоренная амортизация , которая дает вам более крупные вычеты в первые несколько лет владения автомобилем.Чтобы использовать ускоренную амортизацию, вы должны использовать свой автомобиль для бизнеса более 50 процентов времени.

Однако, независимо от того, какой метод вы используете, ваш вычет будет зависеть от годовых лимитов, указанных выше. Таким образом, в зависимости от стоимости вашего автомобиля может не иметь большого значения, какой метод вы используете.

Какие автомобили имеют право на вычет по статье 179?

На

внедорожников, грузовиков, фургонов и других транспортных средств, не относящихся к легковым автомобилям, ограничения IRS не распространяются.Вы можете получать полные амортизационные отчисления каждый год. Используя бонусную амортизацию и Раздел 179, вы можете вычесть всю или большую часть стоимости такого транспортного средства в течение одного года.

.

Простое руководство по амортизации транспортных средств

Большинство новых владельцев малого бизнеса не знают, что такое амортизация транспортных средств, не говоря уже о том, как ее рассчитать. Учитывая, что вычет может привести к значительной экономии налогов, важно понимать, на что вы имеете право.

По общему признанию, амортизация транспортных средств может быть сложной задачей. Но чтобы убедиться, что вы получаете максимальную отдачу от стоимости вашего автомобиля, важно понимать, что такое амортизация автомобиля и как она может привести к большему налоговому вычету.

Чтобы максимально упростить эту задачу, мы включили калькулятор амортизации автомобилей для австралийских владельцев бизнеса. Но сначала давайте посмотрим, что такое амортизация автомобиля. Затем мы перейдем к хорошим вещам, например к использованию калькулятора.

Что такое амортизация коммерческого транспорта?

Как владелец малого бизнеса, есть шанс, что у вас есть автомобиль, который вы используете для работы. Ваш статус владения автомобилем может быть использован, чтобы помочь вам получить лучшую налоговую декларацию в целом. Но это не так просто, как указать стоимость автомобиля в форме вычета.

Деловой автомобиль со временем падает в цене из-за износа.

Амортизация или снижение стоимости автомобиля - это стоимость автомобиля, распределенная в течение срока его полезного использования. Любой владелец бизнеса, который использует транспортное средство в рамках своей коммерческой деятельности, имеет право потребовать возмещение стоимости в виде налогового вычета, когда наступит время уплаты налогов.

Но амортизация транспортных средств - это не то же самое, что и другие формы амортизации. Расходы на машину, связанные с работой, могут варьироваться в зависимости от того, сколько вы водите машину для своих деловых операций.Чтобы учесть это, амортизация автомобиля частично зависит от количества миль, проведенных на автомобиле в рабочее время.

Опять же, это только для рабочего времени. Если вы используете автомобиль как для работы, так и для личных целей, вам необходимо отслеживать свои мили и вычитать только те мили, которые вы проехали в рабочих целях.

Итак, как именно рассчитать износ автомобиля, не говоря уже о его заявлении?

Как вы заявляете о амортизации автомобиля?

В зависимости от вашего права вы можете запросить амортизацию коммерческого автомобиля с использованием общих или упрощенных правил амортизации.Некоторые моменты, которые следует учитывать при предъявлении претензии по амортизации, включают:

  • Стоимость или первоначальная стоимость автомобиля: В зависимости от стоимости автомобиля вы можете сразу исключить некоторые методы амортизации (например, мгновенное списание активов для автомобилей, для которых установлен предел цены).
  • Правило амортизации или выбранный метод амортизации: Вы можете списать или списать все транспортное средство сразу, в зависимости от покупной цены. Имейте в виду, что не все методы доступны для всех ценовых категорий.Если автомобиль слишком дорогой для немедленного списания, вам придется выбрать метод начисления амортизации.
  • Срок службы автомобиля: Срок службы нового автомобиля оценивается в восемь лет. Для подержанных автомобилей это количество может быть разным.
  • Порог для роскошных автомобилей: Если вы покупаете автомобиль, который превышает текущий порог для роскошных автомобилей, с вас будет взиматься налог на роскошные автомобили. Например, новый Mercedes с гораздо большей вероятностью будет облагаться этим налогом по сравнению с базовыми Kia или Honda.

После того, как вы учли вышеуказанные критерии, вы можете определить, какой способ амортизации лучше всего подходит для вас и вашего автомобиля.

Упрощенная амортизация автомобилей

Упрощенная амортизация доступна только для предприятий с годовым оборотом менее 2 миллионов долларов. То, как это правило применяется к амортизации вашего служебного автомобиля, будет зависеть от стоимости вашего автомобиля.

Транспортные средства стоимостью менее 30 000 долларов США могут попасть в зону мгновенного списания активов, в то время как автомобили стоимостью более 30 000 долларов США могут быть кандидатами на амортизацию вместо мгновенного списания.

Мгновенное списание активов для транспортных средств стоимостью менее 30 000 долларов США

Если стоимость вашего автомобиля составляет менее 30 000 долларов США (текущий порог мгновенного списания активов), вы можете немедленно потребовать полную стоимость обратно в качестве налогового вычета в том же году. купил это. Вместо этого у вас по-прежнему есть возможность амортизировать автомобиль, но более идеальным вариантом будет мгновенное списание, поскольку оно позволяет вам немедленно вернуть больше денег, а не ждать.

Например, Джон - владелец бизнеса, владеющий небольшой академией по обучению водителей, - купил компанию Toyota за 19 999 долларов.Он мог потребовать вернуть всю сумму, уменьшив свой налогооблагаемый доход на 19 999 долларов.

Но, некоторые автомобили выпадут из порога мгновенного списания активов. Здесь вам нужно выбрать другой маршрут.

Объединенные активы для автомобилей стоимостью более 30 000 долларов США

Если вы покупаете автомобиль, который не соответствует пороговому значению мгновенного списания активов, вы все равно можете вычесть его, но правила ускоренной амортизации не будут применяться. Согласно упрощенным правилам амортизации, вы «объедините» дорогой автомобиль в пул активов малого бизнеса и потребуете:

  • Вычет 15% в год, в который вы его купили
  • Вычет 30% каждый год после первого года

В качестве альтернативы вы можете использовать общие правила амортизации ATO, чтобы определить, сколько вы можете требовать для транспортных средств, превышающих пороговое значение.

Общая амортизация

Общие правила амортизации рассчитывают суммы амортизации, которые вы можете запросить, в зависимости от срока службы основного средства и метода расчета. В соответствии с этим правилом вы можете требовать вычетов на свой служебный автомобиль одним из двух способов:

  • Себестоимость (или прямолинейная амортизация): Этот метод предполагает, что стоимость автомобиля снижается равномерно. То есть обесценивание на равные суммы каждый год.
  • Уменьшение стоимости: Этот метод предполагает, что стоимость транспортного средства резко падает в первые годы его эксплуатации, что приводит к более высоким вычетам вскоре после покупки, которые в конечном итоге уменьшаются.Этот метод может быть выгоден для дорогих автомобилей, так как стоимость автомобиля быстро упадет. Используя прямолинейную амортизацию, вы потеряете большие вычеты в последующие годы, в то время как уменьшение стоимости позволит вам извлечь выгоду из более высокой стоимости автомобиля на раннем этапе, прежде чем он выйдет из строя.

Обязательно ознакомьтесь с дополнительными руководствами по налоговой амортизации, чтобы полностью понять общие правила амортизации и то, как они применяются к амортизации транспортных средств. Это сложный предмет с множеством нюансов, которые легко упустить.

В общем, подумайте о типе автомобиля, который вы покупаете, когда рассматриваете любой из вышеперечисленных методов. Подержанный Kia, который стоит вам 25000 долларов, будет лучшим кандидатом для мгновенного списания или прямого метода начисления амортизации, поскольку стоимость автомобиля не упадет слишком резко по сравнению с тем, что вы заплатили.

Новый Subaru, который обойдется вам в 50 000 долларов, больше подходит для снижающейся стоимости. Это связано с тем, что в первые несколько лет автомобиль будет стремительно падать в цене.

Использование метода убывающей стоимости позволит вам потребовать более крупный вычет, основанный на текущей стоимости транспортного средства, до того, как она снизится в последующие годы. Прямая амортизация позволила бы только меньший, равномерный вычет, что могло бы привести к тому, что вы потеряете тысячи вычетов.

Эффективный срок службы транспортного средства

Общие правила амортизации требуют определения эффективного срока службы транспортного средства для расчета либо себестоимости, либо методов убывающей стоимости.Чтобы решить эту проблему, вы можете использовать одно из следующего:

  • Определение ATO: Стандартизированная ставка, установленная ATO и ежегодно публикуемая в налоговых постановлениях.
  • Самостоятельная оценка: Самостоятельная оценка, основанная на характеристиках транспортного средства и способах его использования.

То, как вы это решите, будет зависеть от типа вашего бизнеса. Например, если вы используете свой рабочий автомобиль, чтобы водить клиентов Uber около 60 часов в неделю, его полезный срок службы, вероятно, приблизится к четырем годам.

В этом сценарии вам будет лучше провести самооценку по сравнению со стандартным восьмилетним эффективным определением срока службы, установленным ATO. Это особенно актуально, если вы купили новый дорогой автомобиль.

Лимит на автомобили класса люкс

Прежде чем броситься покупать новый автомобиль, особенно тот, который превышает текущий порог списания, помните о максимальном значении, применяемом к более дорогим автомобилям. Например, если лимит на роскошный автомобиль установлен на уровне 57 581 доллар США на финансовый год, и вы покупаете Ferrari F12 за 1 миллион долларов для ежедневной поездки на почту, вы сможете потребовать только около одной двадцатой его части. стоимость против вашего налогооблагаемого дохода.

Сюда не входит налог на роскошные автомобили, которым вы также должны будете уплатить, независимо от того, предназначен ли этот автомобиль для личного или коммерческого использования. Что Феррари сейчас не так круто, правда? (Хорошо, они все еще крутые.)

Бесплатный калькулятор амортизации автомобиля

Определение амортизации автомобиля может быть непростым делом, в этом нет никаких сомнений. К счастью, есть бесплатные калькуляторы, которые могут облегчить вам работу. Хотя калькулятор не заменяет обращения к налоговому специалисту, это отличный способ понять, какой метод амортизации лучше всего подходит для вас.

Воспользуйтесь этим бесплатным калькулятором амортизации автомобиля, чтобы получить представление о том, во сколько можно оценить ваш автомобиль и насколько он, вероятно, обесценится с годами. Опять же, это не замена походу к финансовому консультанту или налоговому консультанту, но это хорошее начало к пониманию того, какой путь может быть лучше для вас.

На пути к успеху

Хотя совет бухгалтера - всегда лучший путь, важно, чтобы вы понимали, как работает амортизация коммерческого транспорта, прежде чем начинать обсуждение.Если вы хотите максимально увеличить списание активов в этом финансовом году, стоит выяснить, применяются ли к вам упрощенные или общие правила амортизации.

Покупка машины вызывает стресс. Понимание износа автомобиля - ключ к тому, чтобы меньше нервничать на пути к успешному будущему вашего бизнеса. Вы можете воспользоваться рядом налоговых вычетов, и ваша рабочая машина будет большой. Теперь выведите свой бизнес из парка и нажмите педаль на медаль.

.

Калькулятор амортизации автомобиля - расчет амортизации автомобиля или другого транспортного средства.

Используйте этот калькулятор амортизации, чтобы легко рассчитать будущую стоимость автомобиля или аналогичного транспортного средства на основе его первоначальной стоимости и продолжительности эксплуатации. Оценить износ автомобиля после N лет эксплуатации.

Использование калькулятора амортизации автомобиля

Чтобы использовать калькулятор, просто введите покупную цену автомобиля и возраст, в котором он был куплен вами (0 для нового, 1 для годовалого и т. Д.). Если оставить поле «Период амортизации» пустым, калькулятор амортизации автомобиля выведет амортизацию за следующие 8 лет. Если вы знаете, когда собираетесь продать свою машину, например Через 5 лет после даты покупки введите «5» в это поле, и вы увидите стоимость автомобиля через 5 лет, процент амортизации, абсолютную потерю долларовой стоимости, а также среднюю потерю за год.

При желании вы можете выбрать ожидаемую ставку амортизации автомобиля: низкий, средний или высокий.В таблице ниже представлено сравнение трех кривых:

Как видите, большинство автомобилей теряют наибольшую ценность в первый год после покупки, затем теряют меньше, пока им не исполнится около 10 лет, после чего скорость потери стоимости еще больше замедляется. Числа, используемые в калькуляторе, основаны на средних отраслевых показателях и должны использоваться только для справки. Фактическая амортизация вашего автомобиля будет зависеть от уровня технического обслуживания, пробега, рыночных условий, цены на соответствующее топливо и т. Д.Один и тот же автомобиль может обесцениваться по разному на разных рынках, например Автомобиль может потерять ценность быстрее в США, где средний пробег выше, чем в Великобритании, где он обычно ниже.

Основы начисления амортизации стоимости автомобиля

Амортизация - это отрицательное изменение стоимости автомобиля, если учесть его в какой-то момент в будущем, например когда вы собираетесь или собираетесь заменить автомобиль на новый. Стоимость автомобиля начинает обесцениваться с момента его приобретения покупателем, как правило, на 10%.Затем его стоимость резко снижается в течение первого года эксплуатации, обычно на 15-30%. С тех пор он уменьшается с каждым годом меньшими темпами, поскольку на рынок выходят новые лучшие автомобили, в то время как автомобиль увеличивает свой пробег и изнашивается. Амортизация замедляется примерно через 9-10 лет.

Хотя амортизация зависит от факторов, на которые может повлиять владелец, таких как хорошее обслуживание, низкая посещаемость хороших дорог и т. Д., Она также теряет ценность из-за внешних условий, таких как изменения рынка, изменения предпочтений потребителей и ужесточение нормативных требований, среди прочего.Поэтому разумно подумать, покупать ли новый автомобиль, который, вероятно, быстро обесцениться в первые пару лет, или покупать подержанный автомобиль, который будет дешеветь более медленными темпами. Амортизация имеет значение только в том случае, если вы планируете продать автомобиль и получить замену. Если вы планируете оставаться на своем автомобиле в течение многих лет, это не проблема.


Пример амортизации автомобиля

Предположим, что кто-то находится на рынке для покупки автомобиля, и необходимо принять решение, покупать ли новый автомобиль или подержанный четырехлетний автомобиль, предполагая, что в конечном итоге автомобиль будет заменен через 5- 6 лет в обоих случаях.Очевидно, что необходимо учитывать все возможные расходы, такие как техническое обслуживание, страхование и т. Д., А также такие преимущества, как повышенная безопасность, топливная эффективность и т. Д. Для новой модели. Однако после их учета остается вопрос об амортизации автомобиля, и факт, что год выпуска автомобиля обычно является основным фактором, определяющим его продажную цену.

Если новый автомобиль выбранного нами производителя и модели стоит 56000 долларов, а подержанный четырехлетний автомобиль стоит в среднем 38000 долларов, по приведенному выше графику можно определить, что норма амортизации для этой модели находится на низком уровне (32% процентное снижение за 4 года).Вооружившись этими знаниями, один из способов сравнить выбор между новым и бывшим в употреблении на основе совокупной годовой стоимости - создать такую ​​таблицу:

Сравнение двух решений о покупке автомобилей, включая амортизацию и техническое обслуживание
Тип / переменная Амортизация / год Техническое обслуживание / год Общая стоимость / год
Совершенно новый $ 4806 $ 1 500 $ 6 306
4 года $ 2 785 2000 долларов США $ 4 786

Амортизация, техническое обслуживание и общие затраты в год являются средними - в действительности техническое обслуживание увеличивается, а амортизация уменьшается каждый следующий год.Годовая амортизация была рассчитана с использованием этого калькулятора амортизации транспортного средства и будет всего лишь приблизительным результатом для любого реального случая.

Если предположить, что цифры технического обслуживания включают все расходы на поддержание автомобиля в хорошем состоянии и оплату всей необходимой страховки, тогда общие годовые цифры затрат показывают, что роскошь иметь новый автомобиль в конечном итоге обойдется на на 1500 долларов больше в год по сравнению с подержанным. вариант, в среднем. $ 1000 из них связаны с более высокой скоростью снижения продажной стоимости. Вдобавок к этому вам нужно будет внести более крупный первоначальный платеж. Очевидно, какой вариант выбрать, зависит от их средств и обстоятельств, но знание стоимости такого решения должно помочь сделать его более информированным.

Финансовая осторожность

Это простой онлайн-инструмент, который является хорошей отправной точкой для оценки процентной ставки и прибыли от банковского депозита или аналогичных инвестиций, но ни в коем случае не является концом такого процесса. Вы всегда должны консультироваться с квалифицированным специалистом при принятии важных финансовых решений и долгосрочных соглашений, таких как долгосрочные банковские депозиты.Используйте информацию, предоставленную калькулятором, критически и на свой страх и риск.

.

Рассчитайте прямую и уменьшающую сумму амортизации для автомобилей + стоимость автомобилей

Информация об износе транспортных средств

Разные автомобили имеют тенденцию к снижению стоимости по разным ставкам. Например, спортивные автомобили имеют тенденцию довольно быстро обесцениваться, отчасти потому, что предполагается, что они управлялись агрессивно и часто требуют более быстрого обслуживания. Многие рабочие грузовики гораздо лучше справляются со своей задачей, сохраняя ценность, поскольку они должны выполнять работу как часть работы.Некоторые роскошные автомобили очень востребованы, даже когда они используются, что, в свою очередь, снижает их амортизацию и делает их относительно доступными для аренды, а не для покупки.

Лучшее время для покупки

Из-за убытков от выезда со стоянки и прочего износа в первый год многие автомобили теряют около четверти своей стоимости в первый год. Стоимость амортизации имеет тенденцию к значительному снижению в последующие годы, поэтому, если вы можете найти надежный автомобиль возрастом 1 или 2 года, он может предложить большую ценность по сравнению с первоначальной амортизацией по принципу «сгон с партии».

Если вы позаботились о своем автомобиле, убедитесь, что вы ведете записи о техническом обслуживании, чтобы доказать, что вы хорошо позаботились о нем. Если вы подумываете о покупке автомобиля, и цена кажется слишком хорошей, чтобы быть правдой, обязательно используйте Carfax или AutoCheck. Если вы считаете, что автомобиль мог попасть в аварию, перед покупкой произведите его профессиональную проверку.

Время уплаты налогов для покупателей

Многие потребители покупают или берут в аренду новые автомобили примерно в марте или апреле, когда они подают свои государственные и федеральные подоходные налоги.Вообще говоря, обычно лучше покупать новую машину, когда другие покупатели не покупают ее агрессивно. Если вы покупаете подержанный автомобиль без лизинга, то вскоре после того, как другие люди обменяются на последнюю модель, должны появиться лучшие варианты и предложения.

Сделки на конец года

Некоторые производители предлагают большие скидки на новые автомобили ближе к концу года, чтобы уступить место новым моделям. Если модель, которую вы хотите, поступит в продажу и вы собираетесь владеть ею в течение многих лет, это может быть отличное время года для покупки.Однако, если вы планируете продавать автомобиль через год или два, то приобретение предыдущей модели может сделать автомобиль относительно старше, чем он есть на самом деле, и у вас будет больше амортизации, чем вы сэкономите за счет скидок производителя.

Месячные и квартальные стимулы к объему продаж дилеров

Некоторые производители предлагают дилерам бонусы на основе их ежемесячных или квартальных продаж. В некоторых случаях дилерские центры будут продавать автомобили на грани безубыточности, чтобы увеличить объем в конце месяца или в конце квартала, чтобы достичь своих бонусов за продажи, основанных на объеме.

Велосипеды с пробегом и экономика в целом

Рынок подержанных автомобилей тоже имеет свои циклы. Стоимость подержанных автомобилей резко упала в 2008 и 2009 годах.

После Великой рецессии федеральное правительство Соединенных Штатов представило систему скидок на автомобили ( CARS ), которая в просторечии была известна как программа «деньги за драндулет». Программа стимулирования на 3 миллиарда долларов заставила многих людей обменивать автомобили на покупку или аренду более экономичных новых автомобилей.В рамках программы trade-in изъято часть парка подержанных автомобилей, что, в свою очередь, подняло цены на подержанные автомобили. Цены на подержанные автомобили были довольно стабильными с середины 2011 года по большую часть 2016 года. Спрос, увеличившийся благодаря программе CARS, теперь вызван избытком людей, торгующих автомобилями, что привело к снижению стоимости trade-in, поскольку дилеры увеличили свою маржу. Подержанные автомобили.

Цены на подержанные автомобили влияют на все аспекты автомобильного рынка, поскольку остаточная стоимость подержанных автомобилей определяет ставку, по которой автопроизводители могут сдавать в аренду новые автомобили, и сколько они могут взимать за новые автомобили.В первом квартале 2017 года аренда составила 31,06% потребительских продаж. По мере снижения остаточной стоимости автомобиля стоимость лизинга должна увеличиваться, чтобы учесть более низкую остаточную стоимость. Это, в свою очередь, делает аренду относительно менее привлекательным вариантом.

Подержанные автомобили определяют всю цепочку создания стоимости в автомобилестроении, поскольку их цены определяют как арендные ставки, так и то, насколько относительно привлекательны новые автомобили при их текущих ценах. Около 2/3 потребительских покупок автомобилей составляют подержанные автомобили.

Рынок подержанных автомобилей уже представляет гораздо большую долю покупок автомобилей, чем новых автомобилей.В 2017 году в США было продано около 40 миллионов подержанных автомобилей. Это более чем вдвое больше, чем 17,2 миллиона проданных новых автомобилей, что само по себе является почти рекордным числом.

У автомобилей большие, сложные и глобальные цепочки поставок. Угроза повышения торговых тарифов США в отношении Китая летом 2018 года привела к росту стоимости подержанных автомобилей.

Локальные погодные проблемы, такие как ураганы, могут быть

.

Амортизация автомобилей | Как рассчитать амортизацию нового автомобиля

Узнайте, сколько обесценивается новый автомобиль и как рассчитать амортизацию

Если вы хотите купить новый автомобиль (возможно, вы используете этот возврат налога, чтобы оплатить первоначальный взнос, или, может быть, пришло время просто купить новый автомобиль), подумайте о цене на наклейке, прежде чем принимать окончательное решение. . Снижение стоимости автомобиля или потеря стоимости вашего автомобиля с течением времени повлияет на общее финансовое воздействие вашего решения о покупке.

Это связано с тем, что амортизация автомобиля снижает стоимость вашего автомобиля, начиная с момента, когда вы его выезжаете со стоянки. Согласно отраслевым данным, новый автомобиль потеряет более 10% своей стоимости только в первый месяц после покупки - и это число продолжает падать, пока вы владеете автомобилем.

Текущие нормы амортизации автомобилей показывают, что стоимость нового автомобиля или грузовика, приобретенного в 2019 году, может упасть более чем на 20% в течение первых 12 месяцев, когда вы владеете автомобилем.В течение следующих четырех лет стоимость будет уменьшаться примерно на 10% в год (наша формула амортизации автомобилей разберет это более подробно).

По этим подсчетам, пятилетний автомобиль будет стоить всего 40% от его первоначальной стоимости, что является значительным успехом. Тем не менее, есть несколько конкретных факторов, которые влияют или изменяют нормы амортизации транспортных средств. Здесь мы подробно обсудим эти факторы и опишем формулу, которая работает в качестве калькулятора амортизации автомобиля, чтобы помочь вам максимизировать вычет, сохраняя при этом амортизацию под контролем.

Истоки амортизации автомобилей

Понятие амортизации вагонов в том виде, в каком мы его знаем, существует с 19 века, когда оно стало популярным среди крупных железнодорожных компаний того времени, поскольку позволяло им показывать повышенную прибыль. Чтобы конкретизировать концепцию, нам понадобится краткий урок истории:

Бизнес-лидеры того времени обнаружили, что, немного прибегнув к бухгалтерскому учету, они могли позволить вычитать стоимость таких вещей, как строительство железнодорожных вагонов или прокладка путей, из их годового дохода с течением времени (в отличие от всех сразу).

Для этого компании подсчитали, какая часть продукта - в данном случае поезда - была «израсходована» в конце каждого года и, следовательно, потеряла свою ценность. Это было достигнуто путем присвоения ценности этому использованию (получение более низкой суммы), а затем использования этой меньшей суммы для подсчета их годового дохода. Каждый год оставшаяся сумма будет уменьшаться до тех пор, пока значение не упадет до нуля.

Амортизация автомобиля работает точно так же.По сути, амортизация автомобиля - это численное представление части общей стоимости вашего автомобиля, который вы использовали. В целях налогообложения он рассчитывается один раз в год.

Амортизация автомобилей Сегодня

По мере того, как отрасли промышленности модернизировались, а технологии выходили далеко за рамки первоначальных железных дорог, на которых была основана система амортизации, они забрали ее с собой. Современный бизнес оказался озабочен активами, которые не «изнашивались» в традиционном смысле, но теряли свою ценность по мере появления на рынке новых, более инновационных продуктов.

Для учета этих продуктов (например, компьютеров, телефонов или - для наших целей - автомобилей) компании используют амортизацию для определения количественной стоимости продукта по сравнению с первоначальной ценой.

Какие факторы влияют на износ автомобиля?

К сожалению, если вы хотите водить новую машину, вам обычно придется заплатить больше, чем стоит машина на самом деле. Это связано с тем, что вы оплачиваете не только стоимость автомобиля, но и связанные с ним налоги и сборы (а также эксплуатационные расходы представительства).

Это также относится к традиционным подержанным автомобилям, приобретаемым в розничной торговле, а также к сертифицированным подержанным автомобилям. Вкратце, все это невелико: когда вы рассматриваете фактическую стоимость автомобиля по сравнению с его стоимостью, вы можете ожидать, что понесете убытки еще до того, как покинете автосалон.

Тем не менее, необходимо взвесить дополнительные факторы. Роскошные автомобили или автомобили уважаемого бренда, как правило, со временем сохраняют большую ценность в силу восприятия.Восприятие может влиять на износ автомобиля и другими способами.

Например, спрос на грузовики или внедорожники по сравнению с меньшими, более экономичными автомобилями со временем повлияет на сохраняемые значения каждого типа транспортного средства. Когда большие автомобили пользуются большим спросом, они сохраняют свою ценность лучше, чем автомобили, и наоборот.

Следует также отметить, что IRS устанавливает максимальную вычитаемую сумму на основе амортизации. В 2018 году максимальная сумма списания амортизации нового или подержанного автомобиля в первый год владения составляет 10 000 долларов США, с дополнительными 8 000 долларов США, доступными в виде бонусной амортизации.

Имейте в виду, что эти цифры предполагают 100% коммерческое использование, поэтому фактическая сумма вычета, вероятно, будет меньше.

Как уменьшить износ автомобиля?

Хотя даже самое разумное обслуживание не спасет ваш автомобиль от потери стоимости с течением времени, пока вы им владеете, есть несколько основных рекомендаций, которым нужно следовать, которые помогут вашему автомобилю сохранить как можно большую часть своей первоначальной стоимости.

Во-первых, меньшее использование транспортного средства может помочь замедлить его износ - в конце концов, амортизация транспортного средства - это цена использования вашего автомобиля или грузовика, поэтому имеет смысл, что сокращение использования может снизить скорость потери стоимости.Как правило, 10 000 миль или меньше в год предотвращают чрезмерный износ и снижение стоимости вашего автомобиля.

Во-вторых, и это, пожалуй, наиболее важно, это регулярный уход за автомобилем. Своевременно меняйте масло и фильтр, доливайте жидкости и заменяйте изношенные детали новыми, чтобы предотвратить повреждение других систем.

Также рекомендуется помнить о технологических достижениях, особенно в том, что касается функций безопасности.Если вы решите купить новый автомобиль, выбирайте тот, который имеет самые современные функции безопасности - он сохранит свою ценность лучше в течение первых пяти лет владения, когда действительно имеет значение амортизация.

Есть ли для меня автоматический калькулятор амортизации или формула амортизации автомобиля?

Существует ряд калькуляторов амортизации стоимости транспортных средств и автомобилей или таблиц амортизации автомобилей, доступных в Интернете, которые могут дать вам приблизительное представление о том, сколько стоимости ваш автомобиль потерял за время, пока вы им владели.Эти инструменты дадут вам общее представление о том, сколько стоит ваш автомобиль или грузовик сегодня.

Тем не менее, есть варианты лучше, чем калькулятор амортизации для вашего автомобиля. Начиная с общей информации, такой как марка, модель, год и характеристики транспортного средства, вы затем можете учесть любую дополнительную информацию, которая может повлиять на его стоимость, например историю аварий, ущерб от наводнения или количество владельцев, чтобы получить целостное представление о вашем автомобиле. амортизация транспортного средства для IRS.

Могу ли я списать расходы на страхование автомобиля?

Если вы используете свой автомобиль для работы, часть ваших страховых расходов может быть вычтена из вашей налоговой декларации.Чтобы рассчитать часть затрат на страхование, которые подлежат вычету по стандартам IRS, вам нужно будет отслеживать свой пробег - это позволит вам определить процент затрат на страхование, которые идут на использование вашего транспортного средства в коммерческих целях, и, следовательно, сумму из этих затрат вы можете вычесть.

Кроме того, вы можете иметь право вычесть другие автомобильные расходы, такие как расходы на топливо, ремонт и техническое обслуживание, плату за парковку и - да, - амортизацию. Если вы можете доказать, что эти расходы напрямую связаны с использованием вашего автомобиля в коммерческих целях, они подлежат вычету!

Есть небольшая загвоздка: чтобы вычесть стоимость ваших автомобильных расходов, связанных с бизнесом, они должны превышать 2% вашего AGI (скорректированный валовой доход).Например, если вы зарабатываете 50 000 долларов в год, ваши автомобильные расходы должны составлять 1000 долларов или более, чтобы иметь право на вычет.

А как насчет транспортных налогов и сборов?

Сборы за регистрацию транспортного средства и налоги также вычитаются по тем же правилам, что и другие расходы, связанные с автомобилем, что означает, что вы можете вычесть часть этих расходов, которая отражает использование вашего транспортного средства в коммерческих целях.

Эти расходы подлежат вычету независимо от того, используете ли вы метод расчета фактических расходов или вместо этого выберете стандартное вычитание миль.При выборе метода расчета вы должны учитывать свои индивидуальные обстоятельства.

Во многих случаях стандартная ставка пробега дает более существенный вычет, но если вы планируете сделать существенный вычет из амортизации транспортного средства (как если бы вы делали это в течение первых пяти лет после покупки автомобиля), метод фактических расходов может быть таким: выгоднее для вас.

Амортизация автомобилей на вынос

. Учет каждого из факторов, влияющих на амортизацию автомобиля, позволит вам определить точную стоимость вашего автомобиля для целей налогообложения и максимально увеличить списание.Автоматическое отслеживание таких вещей, как пробег, затраты на техническое обслуживание и другие автомобильные расходы, может избавить вас от догадок при расчете амортизации стоимости автомобиля во время налогообложения.

.

Смотрите также